华升股份:华升股份2024年度内部控制评价报告

公司代码：600156 公司简称：华升股份
湖南华升股份有限公司
2024年度内部控制评价报告
湖南华升股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一.重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二.内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控
制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一
致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内
部控制评价报告披露一致
√是 □否
三.内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：公司合并范围内的企业共 8 家，其中本部
1 家，1 级子公司 6 家，2 级子公司 1 家。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产 100
总额之比
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表 100
营业收入总额之比
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
开发、生产、销售苎麻等麻类及与棉、化纤混纺的纱、布、印染布、服装以及其它纺织品和化纤化工产品。主要事项包括公司及控股子公司内部控制环境、风险评估与防范、内部控制活动、信息系统与沟通、内部监督与检查、子公司管理等，涵盖资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、信息管理、对外投资管理、关联交易等各项环节。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
发展战略、研发管理、合同管理、成本核算、重大事项决策程序、库存控制、内外部信息沟通、内部监督等。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管
理的主要方面，是否存在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及规定的程序，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额 错报≥1% 1%＞错报≥0.5% 错报＜0.5%
营业收入总额 错报≥1% 1%＞错报≥0.5% 错报＜0.5%
对应财务报表项目 错报≥10% 10%＞错报≥5% 错报＜0.5%
说明:无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
(1)影响会计报表潜在错报，已经对外正式披露并对公司定期报
重大缺陷 告披露造成负面影响的；(2)一个或多个控制缺陷的组合，可能
导致企业严重偏离控制目标的情形。
(1)影响会计报表潜在错报，受到国家政府部门处罚但未对公司
定期报告披露造成负面影响的；(2)一个或多个控制缺陷的组
重要缺陷
合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企
业偏离控制目标的情形。
(1)影响会计报表潜在错报，受到省级（含省级）以下政府部门
一般缺陷 处罚但未对公司定期报告披露造成负面影响的；(2)除重大缺
陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
50 万元(含 50 万元)
损失金额 300 万元及以上 小于 50 万元
至 300 万元
说明：无

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
公司经营活动严重违反国家法律法规；决策程序不科学，导致
重大决策失误，给公司造成重大财产损失；关键管理人员或技
重大缺陷
术人才大量流失；负面消息或报道频现，引起监管部门高度关
注，并在较长时间内无法消除。
单独缺陷或连同其他缺陷组合，其严重程度低于重大缺陷，但
重要缺陷
仍有可能导致公司偏离控制目标。
一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
说明：无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
报告期内公司存在一般缺陷 2 个，均属于一般执行内控缺陷，不会对财务报表产生重大影响，不影响公司财务报告控制目标的实现。相关缺陷及其整改情况如下：
缺陷 1：子公司湖南华升纺织科技有限公司提供的往来对账单个别没有客
户的签章，或对账单没有签署日期等问题。
整改计划：对往来对账单全面清查，针对未签章对账单或未签署日期对账单的不同类型，财务部门联合业务部门共同分析原因。制定沟通策略，重新发送并建立跟踪台账，及时请客户予以回签。由业务部门负责每日跟进客户的签章进度，及时记录客户反馈信息，对于逾期未签章的客户，再次进行沟通提醒。完善制度及预防措施，改进对账单模板，优化对账单发送流程，加强员工培训与考核，建立客户反馈机制。
缺陷 2：子公司湖南华升株洲雪松有限公司资产管理部门提供的个别固定资产清单与财务部门提供的固定资产卡片存在不一致现象。
整改计划：对照资产管理部门清单与财务部门卡片，逐一核对资产信息，全面核对并完善资产管理部门清单与财务部门卡片，涵盖资产名称、规格型号、购置时间、原值、使用部门、折旧状态等关键数据，确保两者资产信息完全一致。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改
的财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改
的财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
无
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改
的非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改
的非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
√适用 □不适用
针对上一年度存在的内部控制一般缺陷，公司已制定具体整改措施，并督促相关子公司在报告期内完成整改落实工作。
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
公司内部控制制度能够得到贯彻落实和有效执行，在公司经营管理中的各个关键环节发挥了较好的管理控制作用，能够对公司各项业务的健康运行与风险控制提供保障，公司的内部控制有效，未发现重大和重要缺陷。2025
控，强化监督评价结果运用，充分发挥内部控制的风险防范作用，为公司高质量发展保驾护航。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：刘志刚
湖南华升股份有限公司
2025年4月8日