中国重汽:年度关联方资金占用专项审计报告

中国重汽集团济南卡车股份有限公司
2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明

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关于中国重汽集团济南卡车股份有限公司
2024 年度非经营性资金占用及其他 关联资 金往来 情况的 专项说明
毕马威华振专字第 2501170号
中国重汽集团济南卡车股份有限公司董事会：
我们接受委托，按照中国注册会计师审计准则审计了中国重汽集团济南卡车股份有限公司
(以下简称“卡车股份公司”) 2024 年度的财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司
资产负债表，2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股
东权益变动表以及相关财务报表附注，并于 2025 年 3 月 27 日签发了无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、中华人民共和国公安部、国务院国有资产监督管理委员会
和中国银行保险监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对
外担保的监管要求》(证监会公告 [2022] 26 号) 以及深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所
上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理》的要求，卡车股份公司编制了本专项说明所附的
卡车股份公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 (以下简称“汇总
表”) 。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是卡车股份公司的责任。我们
对汇总表所载项目金额与我们审计卡车股份公司 2024 年度财务报表时卡车股份公司提供的会
计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解卡车股份公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇
总表应当与已审计的财务报表一并阅读。

中国重汽集团济南卡车股份有限公司
2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
金额单位：万元
上市公司核算的 2024 年期初 2024 年度占用 2024 年度 2024 年度偿还 2024 年期末 占用
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用方与上市公司的关联关系 会计科目 占用资金余额 累计发生金额 占用资金的利息 累计发生金额 占用资金余额 形成原因 占用性质
(不含利息)
控股股东、实际控制人 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 非经营性占用
及其附属企业
小计 - - - 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 -
前控股股东、实际控制人 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 非经营性占用
及其附属企业
小计 - - - 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 -
其他关联方及其附属企业 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 非经营性占用
小计 - - - 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 -
总计 - - - 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 -

其他关联 往来方与上市公司的 上市公司核算的 2024 年期初 2024 年度往来 2024 年度 2024 年度偿还 2024 年期末 往来
资金往来 资金往来方名称 关联关系 会计科目 往来资金余额 累计发生金额 往来资金的利息 累计发生金额 往来资金余额 形成原因 往来性质
(不含利息)
中国重汽集团成都王牌商用车有 控股股东子公司 应收账款 20,653.29 29,566.17 (25,678.36) 24,541.10 销售商品 经营性往来
限公司
中国重汽集团大同齿轮有限公司 控股股东子公司 其他应收款 136.45 649.32 (648.87) 136.90 三包追偿 经营性往来
中国重汽集团福建海西汽车有限 控股股东子公司 应收账款 210.57 1,762.22 (1,748.72) 224.07 销售商品 经营性往来
公司
中国重汽集团国际有限公司 控股股东子公司 应收账款 407,227.46 1,677,387.83 (1,612,710.80) 471,904.49 销售商品 经营性往来
中国重汽集团国际有限公司 控股股东子公司 预付款项 55.44 8,886.20 (8,350.42) 591.22 预付采购款 经营性往来
中国重汽集团杭州发动机有限公 控股股东子公司 其他应收款 331.85 1,785.72 (1,756.49) 361.08 三包追偿 经营性往来
司
中国重汽集团杭州发动机有限公 控股股东子公司 应收账款 1.16 2.83 - 3.99 销售商品 经营性往来
司
中国重汽集团济南动力有限公司 控股股东子公司 其他应收款 2,431.80 13,50