巨轮智能:内控审计报告

内部控制审计报告
XYZH/2024GZAA3B0201
巨轮智能装备股份有限公司
巨轮智能装备股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计
了巨轮智能装备股份有限公司（以下简称巨轮智能）2023 年 12 月 31 日财务报告内部控
制的有效性。
一、 企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是巨轮智能董事会的责任。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、 内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、 财务报告内部控制审计意见
我们认为，巨轮智能于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关
规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
五、 非财务报告内部控制缺陷
在审计过程中，我们注意到巨轮智能的非财务报告内部控制存在重大缺陷，提醒内控报告使用者关注。
1、巨轮智能因缺乏对工程款支付的有效控制措施，截止 2023 年 12 月 31 日形成大
额的其他应收款 22,735.24 万元。资产负债表日后，巨轮智能对上述重大缺陷进行了整
改，并于 2024 年 4 月 26 日收回全部资金。
2、2022 年 3 月至 2023 年 3 月期间，巨轮智能通过固定资产采购对外提供财务资
审计报告（续） XYZH/2024GZAA3B0201
巨轮智能装备股份有限公司
助 5,410.50 万元，公司未履行相应的审议程序和信息披露义务，广东省证监局 2024 年3 月 29 日对巨轮智能和吴潮忠出具了警示函。资产负债表日后，巨轮智能对上述重大缺陷进行了整改。
本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国 北京 二○二四年四月二十八日