美利云:《中冶美利云产业投资股份有限公司审计委员会议事规则》修订前后对照表

《中冶美利云产业投资股份有限公司审计委员会议事规则》修订前后对照表
修订前 修订后
第一节 总则 第一节 总则
第一条 为强化中冶美利云产业投资股份有限公司（以下简称“公司”或 第一条 为强化中冶美利云产业投资股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）董事会决策功能，实现对公司财务收支和各项经营活动的有 “本公司”）董事会决策功能，实现对公司财务收支和各项经营活动的有效监督，公司特设董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”或“委员 效监督，公司特设董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”或“委员会”），作为负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作的专门机构。 会”），作为负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作的专门机构，
并行使《公司法》规定的监事会的职权。
第二条 为确保审计委员会规范、高效地开展工作，公司董事会根据《中 第二条 为确保审计委员会规范、高效地开展工作，公司董事会根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《上市公司治理准 华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自 则》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监
律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》、《上市公司独立董事管 管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》《上市公司独立董事管理办法》
理办法》、《中冶美利云产业投资股份有限公司章程》（以下简称“公司 《中冶美利云产业投资股份有限公司章程》（以下简称“公司章程”）及章程”）及其他有关法律、法规和规范性文件的规定，特制订本议事规则。 其他有关法律、法规和规范性文件的规定，特制订本议事规则。
第二节 人员构成 第二节 人员构成
第五条 审计委员会由三名董事组成，其中独立董事二名，其中一名独立 第五条 审计委员会由三名董事组成，其中独立董事二名，并由独立董事
董事应是会计专业人士。 中会计专业人士担任召集人。
第六条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事三 第六条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事三分之一以上提名，并由董事会选举产生。审计委员会委员应当为不在公司 分之一以上提名，并由董事会选举产生。审计委员会委员应当为不在公司
担任高级管理人员的董事。 担任高级管理人员的董事。
审计委员会设主任委员一名，由会计专业的独立董事委员担任。审计委员 审计委员会设召集人一名，由会计专业的独立董事委员担任。审计委员会会主任委员负责召集和主持审计委员会会议，当委员会主任委员不能或无 召集人负责召集和主持审计委员会会议，当委员会召集人不能或无法履行法履行职责时，由其指定一名其他委员代行其职权；委员会主任委员既不 职责时，由其指定一名其他委员代行其职权；委员会召集人既不履行职责，
履行职责，也不指定其他委员代行其职责时，任何一名委员均可将有关情 也不指定其他委员代行其职责时，任何一名委员均可将有关情况向公司董况向公司董事会报告，由董事会指定一名委员履行审计委员会主任委员职 事会报告，由董事会指定一名委员履行审计委员会召集人职责。
责。
第七条 审计委员会委员必须符合下列条件： 第七条 审计委员会委员必须符合下列条件：
（一）不具有《公司法》或公司章程规定的不得担任公司董事、监事、高 （一）不具有《公司法》或公司章程规定的不得担任公司董事、高级管理
级管理人员的禁止性情形； 人员的禁止性情形；
（二）最近三年内不存在被证券交易所公开谴责或宣布为不适当人选的情 （二）最近三年内不存在被证券交易所公开谴责或宣布为不适当人选的情
形； 形；
（三）最近三年不存在因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚的 （三）最近三年不存在因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚的
情形； 情形；
（四）具备良好的道德品行，具有财务、会计、审计等相关专业知识或工 （四）具备良好的道德品行，具有财务、会计、审计等相关专业知识或工
作背景； 作背景；
（五）符合有关法律、法规或公司章程规定的其他条件。 （五）符合有关法律、法规或公司章程规定的其他条件。
第十二条 审计委员会由证券事务部负责组织委员会讨论事项所需的材 第十二条 审计委员会由证券投资部负责组织委员会讨论事项所需的材
料，向委员会提交提案。 料，向委员会提交提案。
第三节 职责权限 第三节 职责权限
第十三条 审计委员会的主要职责是： 第十三条 审计委员会的主要职责包括：
（一）提议聘请或更换外部审计机构； （一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；
（二）监督公司的内部审计制度及其实施； （二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；
（三）负责公司内部审计与外部审计之间的沟通； （三）审核公司的财务信息及其披露；
（四）审核公司的财务信息及其披露； （四）监督及评估公司的内部控制；
（五）审查公司内部控制制度，对重大关联交易（指根据《深圳证券交易 （五）行使《公司法》规定的监事会的职权；
所股票上市规则》的相关规定应当披露的关联交易）进行核查； （六）负责法律法规、公司章程和董事会授权的其他事项。
（六）法律法规、公司章程及董事会授权的其他事宜。
第十四条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外 第十四条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意 部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意

后，方可提交董事会审议： 后，方可提交董事会审议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告； （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所； （二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘公司财务负责人； （三）聘任或者解聘公司财务负责人（财务总监或总会计师）；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大 （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大
会计差错更正； 会计差错更正；
（五）法律法规、深圳证券交易所有关规定以及公司章程规定的其他事项。 （五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。审计委员会就其职责范围内事项向董事会提出审议意见，董事会未采纳
的，公司应当披露该事项并充分说明理由。
第十五条 审计委员会应当审阅公司的财务会计报告，对财务会计报告的 第十五条 审计委员会应当审阅公司的财务会计报告，对财务会计报告的真实性、准确性和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会 真实性、准确性和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会计和审计问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为 计和审计问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为
及重大错报的可能性，监督财务会计报告问题的整改情况。 及重大错报的可能性，监督财务会计报告问题的整改情况。
审计委员会向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议，审核外部审计 审计委员会向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议，审核外部审计机构的审计费用及聘用条款，不应受公司主要股东、实际控制人或者董事、 机构的审计费用及聘用条款，不应受公司主要股东、实际控制人或者董事
监事及高级管理人员的不当影响。 及高级管理人员的不当影响。
审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规 审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核 则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核
查验证，履行特别注意义务，审慎发表专业意见。 查验证，履行特别注意义务，审慎发表专业意见。
第十六条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审查决定。 第十六条 内部审计机构对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作。
内部审计机构在对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等情况
进行检查监督过程中，应当接受审计委员会的监督指导。
第十七条 审计委员会同时应配合监事会的监督审计活动。 删除
第四节 工作内容与程序 第四节 工作内容与程序
第十九条 公司证券事务部负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提 第十八条 公司证券投资部负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提
供下述相关书面资料： 供下述相关书面资料：

（一）公司财务报告、内部