海洋王:内部控制制度(2025年12月)

海洋王照明科技股份有限公司
内部控制制度
第一章 总 则
第一条 为加强公司内部控制，促进公司规范运作和健康发展，有效落实公司各部门风险管理和流程控制，保障公司经营管理的安全性和财务信息的可靠性，提高公司经营管理水平和风险防范能力，保护投资者合法权益，根据 《中华人民共和国公司法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规、规章和 《海洋王照明科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）结合本公司行业及业务特点，制定本制度。
第二条 内部控制是指公司董事会、审计委员会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：
（一） 确保国家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行；
（二） 提高公司经营效益和效率，提升公司质量，增强公司风险控制能力；
（三） 保障公司资产的安全、完整；
（四） 保证公司财务报告及相关信息真实完整；
（五） 确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。
第三条 公司内部控制制度遵循以下原则：
（一） 全面性原则：内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项；
（二） 合法性原则：内部控制应当符合法律、行政法规的规定和有关政府监管部门的监管要求；
（三） 制衡性原则：内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率；
（四） 有效性原则：内部控制制度具有高度的权威性，公司全体人员自觉维护内部控制制度的有效执行，内部控制发现的问题能够得到及时地反馈和纠正；
（五） 独立性原则：承担内部控制监督检查职能的部门独立于其他部门；
（六） 审慎性原则：内部控制坚持以风险控制、规范经营、防范和化解风
险为原则；
（七） 重要性原则：内部控制在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务与事项、高风险领域与环节采取更严格的控制措施，确保不存在重大缺陷；
（八） 适应性原则：内部控制应当合理体现公司经营规模、业务范围、业务特点、风险状况以及所处具体环境等方面的要求，并随着公司外部环境的变化、经营业务的调整、管理要求的提高等不断改进和完善。
（九）成本效益原则：内部控制在保证有效性的前提下，合理权衡成本与效益的关系，争取以合理的成本实现更为有效的控制。
第四条 公司建立与实施有效的内部控制，包括下列要素：
（一）内部环境：公司实施内部控制的基础，一般指影响公司内控制度制定、运行及效果的各种综合因素，包括公司组织结构、公司文化、风险理念、经营风格、人事管理政策等。
（二）目标设定：公司根据风险偏好设定战略目标，并在公司内层层分解；
（三）事项识别：公司对影响目标实现的内外事件进行识别，分清风险和机会；
（四）风险评估：公司对影响其目标实现的各种内、外风险进行分析，考虑其可能性和影响程度，制定必要的对策；
（五）风险对策：公司根据经营情况和风险承受能力，采取规避、降低、分担或接受的风险应对方式，制定相应的风险控制措施；
（六）控制活动：公司为确保风险对策有效执行和落实所采取的措施和程序，主要包括批准、授权、验证、协调、复核、定期盘点，记录核对、财产的保护、职责的分离、绩效考核等内容；
（七）信息与沟通：公司各岗位应及时地识别、采集来自于公司内部和外部的相关信息，并向相关人员有效传递；
（八）检查监督：公司对内部控制的效果进行监督、评价，通过持续性监督活动、专项监督评价或者两者结合进行。
第五条 公司内部控制各职能机构及其职权：
（一）董事会对公司内控制度的建立、健全、有效实施及检查监督负责；并定期对公司内控情况进行全面检查和效果评估；审计委员会审核公司内控制度及
其执行情况；监督检查公司的内部审计制度及其实施；
（二）审计委员会审议公司内控情况，提供审计建议；
（三）总裁（总经理）领导公司内部控制建设，督促公司各职能部门制定、实施和完善各自专业系统的风险管理和控制制度；
（四）各体系分管副总裁（副总经理）全面落实和推进内控制度的相关规定，检查各体系职能部门制定、实施和完善各自体系内的风险管理和控制制度的情况；
（五）内部审计机构负责组织对公司各系统开展内部审计工作，定期向董事会审计委员会汇报内控审计工作；
（六）公司其它各部门及子公司具体负责完善和实施本系统的风险管理和控制制度，配合完成公司对各系统风险管理和控制情况的检查；执行公司内控制度；每年定期对内控制度的建设和执行情况进行自行检查；配合公司相关机构检查工作。
第二章 内部控制的基本要求
第六条 公司应制定《股东会议事规则》、《董事会议事规则》、《董事会审计委员会工作规则》等制度，完善公司治理结构，确保股东会、董事会、审计委员会和高级管理人员等合法运作和科学决策，建立有效的激励约束机制，树立风险防范意识，培育良好的公司精神和内部控制文化，创造全体员工充分了解并履行职责的环境。
第七条 公司应明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相应的授权、检查和逐级问责制度，确保其在授权范围内履行职能；设立完善的控制架构，并制定各层级之间的控制程序，保证董事会及高级管理人员下达的指令能够被严格执行。
第八条 公司的内部控制制度应当涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节，包括：销货与收款、采购及付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息披露事务管理等。
上述控制活动涉及关联交易的，还应包括关联交易的控制制度及程序。
第九条 公司应当加强内部审计工作，保证内部审计机构设置、人员配备和
工作的独立性。
内部审计机构应当结合内部审计监督，对内部控制的有效性进行监督检查。内部审计机构对监督检查中发现的内部控制缺陷，应当按照公司内部审计工作程序进行报告；对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向审计委员会、董事会报告。
第十条 公司应当制定和实施有利于公司可持续发展的人力资源政策。人力资源政策应当包括下列内容：
（一） 员工的聘用、培训、劳动关系的终止与解除；
（二） 员工的薪酬、考核、晋升与奖惩；
（三） 员工的休假制度；
（四） 掌握公司秘密的员工离岗的限制性规定；
（五） 有关人力资源管理的其他政策。
第十一条 公司应当将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准，切实加强员工培训和继续教育，不断提升员工素质。
第十二条 公司应当加强文化建设，培训积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，树立现代管理观念，强化风险意识。
董事及高级管理人员应当在公司文化建设中发挥主导作用。
公司员工应当遵守员工行为守则，认真履行岗位职责。
第十三条 公司应建立印章使用管理、票据领用管理、资产管理、资金借贷管理、职务授权及代理人制度、信息披露管理、信息系统安全管理等专门管理制度。
第十四条 公司应重点加强对预算管理、资金管理、关联交易、对外担保、重大投资、安全生产等重要活动的控制，按照有关规定的要求完善相应控制制度和程序。
第十五条 公司应建立完整的风险评估体系，对经营风险、财务风险、市场风险、法律风险和道德风险等进行持续监控，及时发现、评估公司面临的各类风险，并采取必要的控制措施。公司应建立风险危机应对机制，增强公司风险处置与危机处理能力。

第十六条 公司应制定内部信息和外部信息的管理制度，确保信息能够准确传递，确保董事会、审计委员会、高级管理人员及相关部门及时了解公司的经营和风险状况，便于各类风险隐患和内部控制缺陷得到妥善处理。
第十七条 公司应不断完善建立相关部门之间、岗位之间的制衡和监督机制，并由公司内部审计机构负责监督检查。
第十八条 公司应当加强法制教育，增强董事、高级管理人员和员工的法制观念，严格依法决策、依法办事、依法监督，建立健全法律顾问制度和重大法律纠纷案件备案制度。
第十九条 公司应当运用信息技术加强内部控制，建立与经营管理相适应的信息系统，促进内部控制流程与信息系统的有机结合，实现对业务和事项的自动控制，减少或消除人为操纵因素。
第二十条 公司应当建立内部控制实施的激励约束机制，将各责任单位和全体员工实施内部控制的情况纳入绩效考评体系，促进内部控制的有效实施。
第二十一条 公司内部审计机构负责内部控制执行情况的监督检查，确保内部控制的贯彻执行，内部控制检查的主要职责是：
（一）对建立与实施内部控制的情况进行常规、持续的监督检查；在公司发展战略、组织结构、经营活动、业务流程，关键岗位员工等发生较大调整或变化的情况下，对内部控制的某一环节或者某些方面进行有针对性的专项监督检查。
（二）公司可以聘请中介机构和相关专业人员对本公司内部控制的建立健全及有效实施进行评价，接受委托的机构或专业人员对委托单位的财务内部控制中的重大缺陷提出书面报告。
（三）公司应当以书面或者其他适当的形式，妥善保存内部控制建立与实施过程中的相关记录或者资料，确保内部控制建立与实施过程的可验证性。
第三章 风险评估
第二十二条 公司应当根据设定的控制目标，全面系统持续地收集相关信息，结合实际情况，及时进行风险评估。
第二十三条 公司开展风险评估，应当准确识别与实现控制目标相关的内
风险承受度是公司能够承担的风险限度，包括整体风险承受能力和业务层面的可接受风险水平。
第二十四条 公司识别内部风险，应当关注以下因素：
（一） 董事及高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能力等人力资源因素；
（二） 组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素；
（三） 研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素；
（四） 财务状况、经营成果、现金流量等财务因素；
（五） 营运安全、员工健康、环境保护等安全环保因素；
（六） 其他有关内部风险因素。
第二十五条 公司识别外部风险，应当关注下列因素：
（一） 经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、资源供给等经济因素；
（二） 法律法规、监管要求等法律因素；
（三） 安全稳定、文化传统、社会信用、教育水平、消费者行为等社会因素；
（四） 技术进步、工艺改进等科学技术因素；
（五） 自然灾害、环境状况等自然环境因素；
（六） 其他有关外部风险因素。
第二十六条 公司应当采用定性与定量相结合的方法，按照风险发生的可能性及其影响程度等，对识别的风险进行分析和排序，确定关注重点和优先控制的风险。
第二十七条 公司应当根据风险分析的结果，结合风险承受度，权衡风险与收益，确定风险应对策略。
公司应当合理分析、准确掌握董事、总裁（总经理）及其他高级管理人员、关键岗位员工的风险偏好，采取适当的控制措施，避免因个人风险偏好给公司经营带来重大损失。
第二十八条 公司应当综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对策略，实现对风险的有效控制。
风险规避是公司对超出风险承受度的风险，通过放弃或者停止与该风险相关
的业务活动以避免和减轻损失的策略。
风险降低是公司在权衡成本效益之后，准备采取适当的控制措施降低风险或者减轻损失，将风险控制在风险承受度之内的策略。
风险分担是公司准备借助他人力量，采取业务分包、购买保险等方式和适当的控制措施，将风险控制在风险承