大连友谊:友谊商城本店等四家子公司审计报告

大连友谊（集团）股份有限公司
所属 4 家分公司拟投资业务
模拟财务报表
审计报告
大华核字[2025]0011009137 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）

大连友谊（集团）股份有限公司
所属 4 家分公司拟投资业务
审计报告及模拟财务报表
（截止 2025 年 6 月 30 日）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-3
二、 已审模拟财务报表
模拟资产负债表 1
模拟资产负债表附注 1-50
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
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审 计 报 告
大华核字[2025]0011009137号
大连友谊（集团）股份有限公司：
一、审计意见
我们审计了大连友谊（集团）股份有限公司(以下简称大连友谊)拟“新设子公司，并以持有的不动产、部分动产及部分分公司的经营资产对全资子公司进行投资，同时附带相关负债及劳动力”为目的的相关资产和负债(以下简称拟投资业务)按照模拟财务报表附注二（一）所述的
编制基础编制的模拟财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日及 2025 年 6 月
30 日的模拟资产负债表和模拟相关附注（以下简称财务报表）。
我们认为，后附的模拟财务报表在所有重大方面已经按照编制附注
二（一）所述的编制基础编制，反映了拟投资业务 2024 年 12 月 31 日
及 2025 年 6 月 30 日的模拟财务状况。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于大连友谊，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

大华核字[2025]0011009137 号审计报告
三、强调事项——编制基础
我们提醒财务报表使用者关注财务报表附注二（一）对编制基础的说明。大连友谊编制拟投资业务财务报表是为了满足以母公司部分经营资产及负债投资入股子公司的要求。因此，拟投资业务财务报表可能不适用于其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。本段内容不影响已发表的审计意见。
四、管理层和治理层对拟投资业务模拟财务报表的责任
大连友谊管理层负责按照附注二（一）所述编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，大连友谊管理层负责评估大连友谊拟投资业务主体的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算大连友谊拟投资业务主体、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督大连友谊拟投资业务的模拟财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1. 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设
大华核字[2025]0011009137 号审计报告
计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2. 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
3. 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4. 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对大连友谊拟模拟业务主体持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致大连友谊拟模拟业务主体不能持续经营。
5. 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
姚福欣
中国·北京 中国注册会计师：
姜军
二〇二五年十一月十八日
大连友谊（集团）股份有限公司
拟投资业务模拟资产负债表附注
截止 2025 年 6 月 30 日
一、公司基本情况
大连友谊（集团）股份有限公司（以下简称本公司或公司）系于 1993 年经大连市经济体制改革委员会大体改委发[1993]76 号“关于设立大连友谊（集团）股份有限公司的批复”
文件批准，以定向募集方式设立的股份有限公司。1996 年 12 月 18 日经中国证券监督管理
委员会证监发字[1996]395 号文件批准，公司向社会公开发行人民币普通股 3,500 万股，由
定向募集公司转为社会募集公司，并于 1997 年 1 月 24 日在深圳证券交易所挂牌上市交易,
现持有统一社会信用代码为 9121020011831278X6 的营业执照。
截至 2024 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 35,640 万股，公司注册资本为 35,640
万元。公司注册地：大连市中山区七一街 5 号，总部地址：大连市沙河口区星海广场 B3 区35-4 号公建，母公司为武信投资控股（深圳）股份有限公司，公司的最终实际控制人为陈志祥。
（一）本公司所属分公司—大连友谊（集团）股份有限公司友谊商城本店基本情况
成立于 1994 年 12 月 9 日，公司注册地：辽宁省大连市中山区人民路 8 号，负责人：丁
明亮，社会信用代码为91210202242377062L，经营范围：烟草制品零售;药品零售;出版物零售:食品销售,餐饮服务;餐饮服务(不产生油烟、异味、废气):食品互联网销售:生活美容服务;理发服务;第三类医疗器械经营:酒类经营:电子烟零售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)一般项目:食品销售(仅销售预包装食品):食品互联网销售(仅销售预包装食品):保健食品(预包装)销售:新鲜水果零售;鲜肉零售;鲜蛋零售;食用农产品零售:水产品零售:新鲜蔬菜零售:婴幼儿配方乳粉及其他婴幼儿配方食品销售:农副产品销售:特殊医学用途配方食品销售;宠物食品及用品零售:化妆品批发:化妆品零售:珠宝首饰零售:珠宝首饰回收修理服务:金银制品销售:金属矿石销售:服装服饰售,服装辅料销售:鞋帽零售,母婴用品销售:皮革销售;箱包销售:皮革制品销售:针纺织品销售;厨具卫具及日用杂品零售:日用玻璃制品销售:日用陶瓷制品销售:日川木制品销售:搪瓷制品销售:工艺美术品及收藏品零售(象牙及其制品除外):工艺美术品及礼仪用品销售(象牙及其制品除外);家居用品销售:金属制品销售;玩具销售;水制玩具销售:玩具、动漫及游艺用品销售:电子产品销售:文具用品零售;办公用品销售,纸制品销售:日用品销售;日用杂品销售,照相机及器材销售,互联网销售(除销售需要许可的商品);家用电器销售:家用电器零
配件销售:日用家电零售:家用视听设备销售,音响设备销售,直饮水设备销售;服务消费机器人销售;体育用品及器材零售;日用百货销售;食品用洗涤剂销售:卫生用品和一次性使用医疗用品销售:个人卫生用品销售:特种劳动防护用品销售,医护人员防护用品零售:劳动保护用品销售:第一类医疗器械销售:第二类医疗器械销售,礼品花卉销售;五金产品零售;建筑装饰材等(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。
（二）本公司所属分公司—大连友谊（集团）股份有限公司友谊商城新天地店基本情况
成立于 2005 年 1 月 12 日，公司注册地：辽宁省大连市沙河口区西安路 101B 号，负责
人：张荐，社会信用代码为 91210204759920283E，经营范围：百货、针纺织品、工艺品、鲜花、五交化商品、通讯器材、建筑材料、金属材料、木材、机电产品、家用电器、金银饰品销售;烟、酒零售;摄影摄像:钟表维修;经营广告业务;野生动物及其产品销售;定型包装食品、保健食品、书报刊、音像制品动话销售;柜台租赁;服装、日用品、文化用品、体育用品及器材、电子产品、水产品的销售;咖啡、三明治零售:国内一般贸易;日用品维修;服装修补。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
（三）