南大光电:中信建投证券股份有限公司关于江苏南大光电材料股份有限公司变更部分募集资金用途的核查意见

中信建投证券股份有限公司
关于江苏南大光电材料股份有限公司
变更部分募集资金用途的核查意见
中信建投证券股份有限公司（以下简称“中信建投”或“保荐人”）作为江苏南大光电材料股份有限公司（以下简称“南大光电”、“上市公司”或“公司”）向不特定对象发行可转换公司债券的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号--创业板上市公司规范运作》及《上市公司募集资金监管规则》等相关法律、法规和规范性文件的规定，对南大光电变更部分募集资金用途事项进行了审慎核查，具体情况及核查意见如下：
一、可转换公司债券基本情况
根据中国证券监督管理委员会《关于同意江苏南大光电材料股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2022〕2639 号）同
意注册，公司于 2022 年 11 月向不特定对象发行可转换公司债券 900.00 万张，
每张面值为人民币 100.00 元，募集资金总额为人民币 90,000.00 万元，扣除承销费用、保荐费用以及其他上市费用后的募集资金净额为 887,979,462.27 元。募集
资金于 2022 年 11 月 30 日到位，并已经中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）
出具“中审亚太验字（2022）000100 号”《验资报告》验证。公司已对募集资金进行专户存储管理，并与专户银行、保荐机构签订募集资金三方监管协议。
根据公司《向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》，本次向不特定对象发行可转换公司债券募集资金扣除发行费用后的净额将用于以下方向：
单位：万元
序号 项目名称 总投资额 拟使用募集 调整后拟投
资金额 入募集资金
1 年产 45 吨半导体先进制程用前驱体 11,000.00 7,000.00 7,000.00
产品产业化项目

2 年产 140 吨高纯磷烷、砷烷扩产及砷 10,000.00 8,000.00 8,000.00
烷技改项目
3 乌兰察布南大微电子材料有限公司年 100,000.00 50,000.00 50,000.00
产 7200 吨电子级三氟化氮项目
4 补充流动资金 25,000.00 25,000.00 23,797.95
合计 146,000.00 90,000.00 88,797.95
二、变更募集资金投资项目的具体情况
（一）原募投项目投资计划和实际投入情况
公司本次拟变更的募投项目为“乌兰察布南大微电子材料有限公司年产7200 吨电子级三氟化氮项目”（以下简称“7200 吨项目”），项目总投资 100,000万元，其中募集资金投资 50,000 万元，计划扩建 7,200 吨/年的三氟化氮产能，
达到预定可使用状态的时间为 2025 年 12 月 31 日。项目实施主体为控股子公司
南大光电（乌兰察布）有限公司（以下简称“乌兰察布南大”），由上市公司用募集资金向实施主体提供借款的方式实施。
“7200 吨项目”原计划分四期共建设八个生产车间，募集资金根据项目进
度分批投入。目前，项目已建成六个车间，设计产能 5400 吨。截至 2025 年 10
月 24 日，该募投项目累计投入募集资金 44,455.04 万元，占计划投入募集资金总额的 89%。尚未使用的募集资金加上理财收益及利息收入后的余额合计为9,217.50 万元（具体金额以资金转出当日专户实际余额为准），存放于募集资金专用账户。
单位：万元
募集资金承 累计已投入募 利息及理财收 剩余未使用
序号 项目名称 诺投资总额 集资金 益（扣除手续 募集资金金
(1) (2) 费） 额
(3) (4)
1 7200 吨项目 50,000.00 44,455.04 3,672.54 9,217.50
注1：预计节余募集资金金额(4)=(1)-(2)+(3)，实际金额以资金转出当日募集资金专户余额为准，预计节余募集资金金额包含尚未收到的银行利息收入。
注2：“累计已投入募集资金”包含已使用银行承兑汇票支付募投项目所需资金、尚待募集资金等额置换的金额。
注3：“利息及理财收益（扣除手续费）”包含募集资金现金管理收益及募集资金借款利息收入。
（二）变更募投项目的原因
近年来，国内三氟化氮市场竞争日益激烈。面对品质不高、价格不良竞争的内卷形势，公司坚持品质至上，聚焦高纯电子级细分市场，充分发挥研发能力强的优势和实力，包括积极引进国际先进技术，同时依托当地资源优势，着力打造具备 5.5N 高纯度品质和综合成本领先的全新产线，推动三氟化氮产品向全球高端半导体市场战略转型。
公司综合考虑现阶段发展战略调整以及市场环境等因素，从合理利用募集资金的角度出发，经谨慎研究和论证分析，拟将“7200 吨项目”尚未使用的募集资金 9,217.50 万元（具体金额以资金转出当日专户实际余额为准）全部用于投建“年产 2000 吨高纯电子级三氟化氮扩产项目”。
单位：万元
序号 新募投项目 实施主体 总投资额 拟投入募集资金
1 年产2000吨高纯电子级三氟化 乌兰察布南大 36,840.00 9,217.50
氮扩产项目
（三）审议情况
公司于 2025 年 10 月 27 日召开第九届董事会第十四次会议，审议通过了《关
于变更部分募投项目的议案》。该事项不构成关联交易，尚需提交公司股东会审议。
三、新募投项目情况说明
（一）项目基本情况和投资计划
1、项目名称：年产 2000 吨高纯电子级三氟化氮扩产项目
2、实施主体：南大光电（乌兰察布）有限公司
3、实施地点：内蒙古乌兰察布集宁区察哈尔工业园区（巴音一路以东、佳辉化工以北）。本项目在乌兰察布南大自有资金购置土地上实施，本次募集资金不涉及购买土地的情况。

4、实施方式：由上市公司使用募集资金向乌兰察布南大提供借款的方式实施。
5、项目建设内容：本项目拟投资 36,840.00 万元，进行年产 2000 吨高纯电
子级三氟化氮扩产建设。项目将采用全新技术工艺和生产装置，将三氟化氮纯度提升至 5.5N，全面推进高端应用市场转型。
6、项目投资计划：项目预计投资总额为 36,840.00 万元，拟使用募集资金投入 9,217.50 万元。具体投资明细如下：
单位：万元
项目名称 投资总额 使用募集资金投资金额
固定资产投资 35,330.00 9,000.00
其中：土地 1,710.00 0.00
基建 6,090.00 1,500.00
产线 25,530.00 6,500.00
公用设备 2,000.00 1,000.00
预备费 1,510.00 217.50
合 计 36,840.00 9,217.50
注：如“7200 吨项目”剩余募集资金转出当日，因理财收益结算等原因实际余额超出 9,217.50万元的，超出部分资金将用于新项目的“预备费”投入。
7、项目建设进度：项目总建设周期 18 个月，具体规划如下：
1 2025年完成专项评价与审批、施工图设计、工艺设计和地下建筑施工；
2 2026年完成“三同时”审批、厂房建设、设备安装和调试，组织试生产
工作；
3 2027年正式投产，总产能达到2000吨/年。
单位：月
序号 计划时间项目 1 2 3 4 5-6 7-10 11-1 16-1
5 8
1 前期立项与可行性研究
2 施工图设计、工艺设计
3 地下建筑施工
4 专项评价与审批
5 三同时审批

6 厂房建设
7 设备安装和调试
8 正式投产
（二）项目可行性分析
1、项目实施的必要性
（1）通过产线技术升级持续提升产品竞争力
随着国内半导体行业的快速发展，下游客户对特气产品纯度、一致性及供应稳定性等方面提出更高的要求。品质是客户切换、市场拓展的基础，也是公司战略转型的基础。本项目将充分发挥公司研发创新能力强的优势，组建全新技术力量，投入新工艺，通过对生产装置和工艺路线的系统优化，显著提升三氟化氮产线的自动化水平和运行稳定性，为品质提升与应用升级提供坚实的技术支撑，进一步提高三氟化氮产品的市场竞争力。
（2）加速推进高端应用转型，构建增长新动能
近年来，国内三氟化氮主要厂商均在积极扩产，加剧了行业和市场竞争，产品价格持续下滑。为突破发展瓶颈，加速推进三氟化氮产品的应用转型，抓住全球高端电子市场需求旺盛的机遇，拓展高纯度三氟化氮的市场前景和盈利空间，本项目将