华懋科技:重大资产重组涉及的拟购买资产深圳市富创优越壹号企业管理合伙企业(有限合伙)最近两年及一期审计报告【信会师报字[2025]第ZA14947号】

重大资产重组涉及的拟购买资产 深圳市富创优越壹号企业管理 合伙企业（有限合伙）
最近两年及一期审计报告

深圳市富创优越壹号企业管理合伙企业（有限合伙）
最近两年及一期审计报告
（2023 年 1 月 1 日至 2025 年 4 月 30 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-3
二、 财务报表
资产负债表 1-2
利润表 3
现金流量表 4
财务报表附注 1-10
审计报告
信会师报字[2025]第 ZA14947 号
深圳市富创优越壹号企业管理合伙企业（有限合伙）：
一、 审计意见
我们审计了深圳市富创优越壹号企业管理合伙企业（有限合伙）
（以下简称富创壹号合伙企业）财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日、
2024 年 12 月 31 日及 2025 年 4 月 30 日的资产负债表，2023 年度、
2024 年度及 2025 年 1 月至 4 月期间的利润表，现金流量表以及相关
财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照财务报表附注二所述的编制基础编制，反映了富创壹号合伙企业2023 年12 月31 日、
2024 年 12 月 31 日及 2025 年 4 月 30 日的财务状况以及 2023 年度、
2024 年度及 2025 年 1 月至 4 月期间的经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于富创壹号合伙企业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照财务报表附注二所述的编制基础财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估富创壹号合伙企业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督富创壹号合伙企业的财务报告过程。
四、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对富创壹号合伙企业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致富创壹号合伙企业不能持续经营。
深圳市富创优越壹号企业管理合伙企业（有限合伙）
2023 年度及 2025 年 4 月
财务报表附注
深圳市富创优越壹号企业管理合伙企业（有限合伙）
财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 合伙企业基本情况
深圳市富创优越壹号企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“合伙企业”）成
立于 2020 年 12 月 16 日，执行事务合伙人为姚培欣，注册资本为 2,632.8715 万元人
民币，统一社会信用代码为 91440300MA5GJ3MB2K，企业地址位于深圳市龙岗区
龙城街道尚景社区龙城大道 99 号西门正中时代广场 B 座 902L238。
经营范围包含：企业管理咨询；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；信息
技术咨询服务；社会经济咨询服务；财务咨询。（除依法须经批准的项目外，凭营
业执照依法自主开展经营活动）。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本合伙企业财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准
则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解
释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》进行
确认和计量，在此基础上按与企业个别财务报表相关的规定编制。
本合伙企业涉及华懋（厦门）新材料科技股份有限公司资产重组事项，属于被收购
标的，合伙企业存在对深圳市富创优越科技有限公司（以下简称“深圳富创”）股
权投资，对深圳富创股权投资不具有控制、共同控制或重大影响，鉴于本此的财务
报表用于编制《华懋（厦门）新材料科技股份有限公司审阅报告及备考财务报表》
及相关资产重组事项向相关监管部门申报和披露信息目的，本合伙企业将对于深圳
富创股权投资采用成本法进行计量。
本财务报表适用于与华懋科技资产重组相关事宜向相关监管部门申报和有关披露相
关信息之目的而编制，不适用于其他用途。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
深圳市富创优越壹号企业管理合伙企业（有限合伙）
2023 年度及 2025 年 4 月
财务报表附注
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循附注二所述编制基础的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则中与企业个别财务报表相关的规定的要
求，真实、完整地反映了本合伙企业 2023 年 12 月 31 日、2024 年 12 月 31 日、2025
年 4 月 30 日的财务状况以及 2023 年度、2024 年度、2025 年 1 至 4 月的经营成果和
现金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本合伙企业营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本合伙企业采用人民币为记账本位币。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本合伙企业的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是
指本合伙企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风
险很小的投资。
(六) 金融工具
本合伙企业在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工
具。
1、 金融工具的分类
根据本合伙企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，
金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。
本合伙企业将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
深圳市富创优越壹号企业管理合伙企业（有限合伙）
2023 年度及 2025 年 4 月
财务报表附注
本合伙企业将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本合伙企业可以在初始确认时将其不可撤销地
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。
该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具
的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本合伙企业将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错
配，本合伙企业可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金