华信永道:2024年度内部控制自我评价报告

证券代码：837592 证券简称：华信永道 公告编号：2025-032
华信永道（北京）科技股份有限公司
2024 年度内部控制自我评价报告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合华信永道（北京）科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和
专项监督的基础上，我们对公司 2024 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）
的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价工作
（一）内部控制评价范围
本次内部控制评价严格按照风险导向的原则确定纳入评价的单位、主要业务和事项。
纳入评价的单位包括：公司及下属控股子公司。纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、企业文化、社会责任、内部审计、财务报告与信息披露、资金管理、全面预算管理、投融资管理、销售与收款管理、采购与付款管理、存货管理、生产与成本管理、研究与开发管理、固定资产与无形资产管理、人力资源管理、合同管理、子公司管理、信息系统总体控制共计 19 个模块。
评价事项以企业内部控制规范体系规范为理论依据，结合内部控制五要素，以我国上市公司内部控制规范体系要求中规定的领域为基础开展，根据公司的实际业务和管理特点，重点关注了主营业务循环、研发管理循环及职能管理领域。
上述纳入评价的单位、业务和事项涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价方法
2024 年公司内部控制评价采用综合评价的模式，将主观评价与客观验证相结合，组织开展内部控制访谈、业务单据检查工作：
公司根据实际运营管理情况、战略规划及重点关注领域，制定了共计 18 个主要模块的访谈问卷：经营管理、销售业务、生产业务、采购业务、仓储管理业务、薪酬与人事业务、固定资产、研发业务、货币资金业务、投资业务、筹资业务、税务业务、费用业务、担保业务、业务外包、财务报告、信息系统、会计核算。
1.访谈面向职级在部门经理、部门总监、副总裁、总裁的人员开展上述模块的内控评价访谈及调查。
2.公司审计部门遵循《内部审计制度》《内控手册》，针对主营业务循环、研发管理循环及职能管理领域，制定审计方案、实施内部审计。主要采取抽样验
证的方式，收集相关证据资料，覆盖公司各类控制活动。抽查样本包括合同、会议纪要、审批文件、系统流程、会计凭证等资料，对公司内控体系进行综合的评价和分析，确保内部控制评价的客观性和有效性，并综合形成年度内控年度内部控制评价报告。
3.本年度公司聘请容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司内部控制进行独立审计。
（三）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司内控部门根据我国上市公司内控体系规范要求，持续完善公司《内控手
册》，截至 2024 年 12 月 31 日，累计梳理出公司 293 个风险点、277 个风险控
制措施、62 项内控制度。公司依据上述标准及公司内控评价程序的相关规定，定期组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，标准如下：
类型 财务报告 非财务报告
1.重大缺陷 1.重大缺陷
包括但不限于与以下程度相当的其 （1）运营方面：完全忽视法律规章
他事项： 约束，在经营管理工作中违法行为
（1）发现董事、监事和高级管理人 特别严重，且情节是否恶劣，造成
定 员在公司管理活动中存在重大舞 公司日常经营管理活动中断或停
性 弊； 止，且导致注册会计师出具无法表
标 （2）发现当期财务报表存在重大 示意见或否定意见的审计报告；
准
错报，而内部控制在运行过程中未 （2）法规方面：严重违规并处以重
能发现该错报； 罚或承担刑事责任；
（3）公司审计委员会和审计部门 （3）声誉方面：负面消息在较大区
对内部控制的监督无效； 域流传，对公司声誉造成重大损害；
（4）控制环境无效； （4）业务控制方面：重要业务缺乏
（5）一经发现并报告给管理层的 制度控制导致业务管理失效；
重大缺陷在合理的时间内未加以改 （5）内控缺陷整改方面：内部控制
正； 评价的重大缺陷未得到整改。
（6）因会计差错导致公司受到证 2.重要缺陷
券监管机构的行政处罚。 （1）运营方面：漠视公司经营管理
2.重要缺陷 各项制度和法律法规的要求，工作
包括但不限于与以下程度相当的其 中存在利用职权谋取非法利益的违
他事项： 法行为，严重影响日常经营管理活
（1）关键岗位人员舞弊； 动的效率和效果，且导致注册会计
（2）合规性监管职能失效，违反法 师出具保留意见的审计报告；
规的行为可能对财务报告可靠性产 （2）法规方面：违规并被处罚；
生重大影响； （3）声誉方面：负面消息在行业内
（3）已向管理层汇报但经过合理 流传，对公司声誉造成较大损害；期限后，管理层仍没有对重要缺陷 （4）业务控制方面：重要业务的制
进行整改。 度系统性失效导致业务管理部分失
3.一般缺陷 效；
除重大缺陷和重要缺陷外的其他缺 （5）内控缺陷整改方面：内部控制
陷。 评价的重要缺陷未得到整改。
3.一般缺陷
（1）运营方面：依法合规管理意识
薄弱，经营和管理知识不足，在工
作中存在怠于行使管理职责，消极
不作为及制度执行不到位等现象，
影响日常管理活动效率和效果，对
公司经营管理目标造成较小影响；
（2）法规方面：轻微违规并已整
改；
（3）声誉方面：负面消息在公司内
部流传，公司的外部声誉未受到较
大影响。
1.重大缺陷 1.重大缺陷
合并财务报表的差错金额： 直接或间接损失的金额：
（1）≥资产总额的 5%，且绝对金 ≥资产总额的 5%，且绝对金额超过
额超过 500 万元； 500 万元。
（2）≥收入总额的 5%，且绝对金 2.重要缺陷
额超过 200 万元。 直接或间接损失的金额：
2.重要缺陷 资产总额的 2%≤直接或间接损失的
合并财务报表的差错金额： 金额＜资产总额的 5%，且绝对金额
定 （1）资产总额的 2%≤差错金额＜ 超过 300 万元。
量 资产总额的 5%，且绝对金额超过 3.一般缺陷
标 300 万元； 直接或间接损失的金额：
准 （2）收入总额的 2%≤差错金额＜ 直接或间接损失的金额＜资产总额
收入总额的 5%，且绝对金额超过 的 2%，且绝对金额超过 150 万元。
150 万元。
3.一般缺陷
合并财务报表的差错金额：
（1）差错金额＜资产总额的 2%，
且绝对金额超过 150 万元；
（2）差错金额＜收入总额的 2%，
且绝对金额超过 100 万元。
（四）公司内部控制基本框架评价
根据《企业内部控制基本规范》等规定，公司建立与实施有效的内部控制，应当包括下列五要素：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。对这五个要素进行全面评价，本公司内部控制体系的建立和实施情况如下：
1.内部环境
（1）治理结构
结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。
1) 制定了《股东会议事规则》，对股东会的性质、职权及股东会的召集与通知、提案、表决、决议等工作程序作出了明确规定。该规则的制定并有效执行，保证了股东会依法行使重大事项的决策权，有利于保障股东的合法权益。
2) 公司董事会由 9 名董事组成，设董事长 1 人，独立董事 3 名。下设战略
委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会和董事会办公室；专门委员会均由公司董事、独立董事担任。公司制定了《董事会议事规则》《独立董事制度》《独立董事专门会议工作制度》《董事会战略委员会制度》《董事会提名委员会制度》《董事会薪酬与考核委员会制度》《董事会审计委员会制度》，规定了董事的选聘程序、董事的义务、董事会的构成和职责、董事会议事规则、独立董事工作程序，各专门委员会的构成和职责等。上述制度的制定并有效执行，能保证专门委员会有效履行职责，为董事会科学决策提供帮助。
3) 公司监事会由 3 名监事组成，其中 1 名为职工代表。公司制定了《监事
会议事规则》，对监事职责、监事会职权、监事会的召集与通知、决议等作了明