爱丽家居:爱丽家居科技股份有限公司关于会计师事务所履职情况的评估报告

爱丽家居科技股份有限公司
关于会计师事务所履职情况的评估报告
爱丽家居科技股份有限公司（以下简称“爱丽家居”或“公司”）聘用公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“公证天业”）作为 2024 年度财务报告和内部控制审计机构。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对公证天业在 2024 年度财务报告审计和内部控制审计过程中的履职情况进行了评估。经评估，公司认为，2024 年公证天业在资质等方面合规有效，履职能够保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见。具体情况如下：
一、资质条件
公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）（曾用名：江苏公证天业会计师事务所有限公司、江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）,成立于 1982 年，2013 年转制为特殊普通合伙性质会计师事务所，2019 年更名为公证天业会计师事务所（特殊普通合伙），首席合伙人张彩斌，注册地址无锡市太湖新城嘉业财富中心 5-1001 室。
公证天业已取得江苏省财政厅颁发的会计师事务所执业证书，长期从事证券服务业务，是新证券法实施前首批获得证券、期货相关业务许可证的会计师事务所之一。2020 年 11 月，财政部、证监会公布《从事证券服务业务会计师事务所备案名单及基本信息》，公证天业成为从事证券服务业务首批备案的会计师事务所。
公证天业上年度末合伙人数量 59 人，注册会计师人数 349 人、签署过证券
服务业务审计报告的注册会计师人数 168 人。
公证天业 2024 年度经审计的收入总额 30,857.26 万元，其中审计业务收入
26,545.80 万元，证券业务收入 16,251.64 万元。2024 年度上市公司年报审计客户 81 家，审计收费总额 8,151.63 万元，上市公司主要行业包括制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发和零售业，水利、环境和公共设施管理业，科学研究和技术服务业等等，其中本公司同行业上市公司审计客户 64 家。公证天
业具备本公司所在行业审计经验。
二、执业记录
公证天业近三年（2022 年 1 月 1 日起至 2024 年 12 月 31 日止）因执业行为
受到行政处罚 2 次，监督管理措施 5 次、自律监管措施 1 次、纪律处分 3 次，不
存在因执业行为受到刑事处罚的情形。
21 名从业人员近三年因公证天业执业行为受到监督管理措施 5 次、自律监
管措施 3 次、纪律处分 3 次，15 名从业人员受到行政处罚各 1 次，不存在因执
业行为受到刑事处罚的情形。
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的具体情况。
三、聘任会计师事务所履行的程序
公司于2024年4月17日召开第三届董事会第四次会议及第三届监事会第四
次会议，于 2024 年 5 月 8 日召开 2023 年年度股东大会，审议通过了《关于公司
聘任 2024 年度审计机构的议案》。同意公司续聘公证天业为公司 2024 年度财务审计及内控审计机构，公证天业在约定时限内完成了所有审计程序，取得了充分、适当的审计证据，并完成了标准无保留意见的审计报告。
四、2024 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2024 年年报工作安排，公证天业会计师事务对公司 2024 年度财务
报告及 2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公
司控股股东及其他关联方占用资金等情况进行核查并出具了专项报告。
经审计，公证天业会计师事务认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会
计准则的规定编制，公允反映了公司 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状
况以及 2024 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控
制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。
在执行审计工作的过程中，公证天业会计师事务就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
五、风险承担能力水平
公证天业已计提职业风险基金 89.10 万元，购买的职业保险累计赔偿限额为10,000 万元，职业风险基金计提和职业保险购买符合相关规定。近三年（最近三个完整自然年度及当年）不存在因与执业行为相关的民事诉讼而需承担民事责任的情况。
爱丽家居科技股份有限公司
2025 年 4 月 28 日