经纬辉开:内部控制自我评价报告

天津经纬辉开光电股份有限公司
内部控制的自我评价报告
-2024 年 12 月 31 日基准-
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下
简称“企业内部控制规范体系”），结合天津经纬辉开光电股份有限公司（以下简称“公
司”或“本公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，
我们对公司截止 2024 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了
评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立、健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制
进行监督。管理层负责组织及领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对
报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息
真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不
恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制
的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存
在财务内部控制重大缺陷。董事会认为，报告期内，公司已按照企业内部控制规范体系
和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制；根据公司非财务报
告内部控制重大缺陷认定情况，截至内部控制评价报告基准日止，公司未发现非财务报
告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至本报告发出日之间，未发生影响内部控制有效性评价
结论的因素。
三、内部控制的评价范围及标准
根据中国证券监督管理委员会对上市公司内部控制的相关要求，以及《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》、企业内部控制规范体系，公司设立了以董事会与公司高管为主要成员的内控项目领导小组，在领导小组下设立了以公司人力、财务、销售、研发、采购、生产等核心职能岗位人员为班底的内控项目小组。项目小组定期向公司董事会汇报内控工作情况。由公司内部审计部门负责对公司内控体系运行有效性进行监督检查与评价。
（一）内部控制的评价范围
公司按照风险导向、全面性、重要性原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司本部所有部门以及所有全资子公司、控股子公司。纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司治理、组织架构、发展战略、人力资源、内部监督、资金管理、采购管理、销售管理、存货管理、固定资产管理、信息传递、信息控制、研发管理、对外担保、合同管理、工程项目等。重点关注的高风险领域主要包括公司部门、子公司内部控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、信息披露控制、重大投资控制、关联交易控制、募集资金控制等。
上述纳入评价范围的单位、业务、事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》等相关法律、法规和规章制度的要求，组织开展
内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非
财务报告内部控制，确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度
保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
a、财务报告内部控制缺陷认定标准
财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

评价等级 定量标准
重大缺陷 错报金额≥资产总额的 1%或错报金额≥营业收入总额的 2%。
资产总额的 0.5%≤错报金额<资产总额的 1%或 营业收入总额的 1%≤错
重要缺陷 报金额<营业收入总额的 2%。
一般缺陷 错报金额<资产总额的 0.5%或错报金额<营业收入总额的 1%。
财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
评价等级 定性标准
1、控制环境无效；公司董事、监事和高级管理人员舞弊行为；
重大缺陷 2、外部审计发现的重大错报未被公司内部控制识别；
3、审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；
4、内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改。
1、未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
2、公司缺乏反舞弊控制措施；
3、对于非常规或特殊交易的账务处理，没有建立相应的控制机制或没
重要缺陷 有实施且没有相应的补偿性控制；
4、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证
编制的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷 未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
b、非财务报告内部控制缺陷认定标准
非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
评价等级 定量标准
重大缺陷 直接损失金额≥200 万元。
重要缺陷 100 万元≤直接损失金额<200 万元。
一般缺陷 直接损失金额<100 万元。
非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

评价等级 定性标准
1、公司经营活动严重违反国家法律法规或规范性文件；
重大缺陷 2、缺乏民主程序、民主程序失效或者决策程序不科学，
给公司造成重大财产损失；
3、公司重大的内控缺陷不能得到及时整改。
1、违反国家法律法规给公司造成重要影响；
重要缺陷 2、非财务制度存在重要漏洞，给公司造成重要损失；
3、其他对公司产生较大负面影响的情形。
一般缺陷 未构成重大缺陷、重要缺陷的其他内部控制缺陷。
四、内部控制的运行及评价；
（一）控制环境
1.公司治理架构
公司自成立以来，为保证公司持续稳定发展，重视建设规范的法人架构治理，公司按照《公司法》、《证券法》等相关法律法规以及《公司章程》，制定并实施内部控制制度。根据公司的实际经营情况，不断完善公司法人治理结构，设立和完善内部组织机构， 保证公司最高权力、决策、监督、管理机构的规范运作，形成了科学有效的制衡机制。
股东大会、董事会、监事会及经营管理层之间权责分明，分别按其职责行使表决权、决策权、监督权和执行权。股东大会享有法律法规和公司章程规定的合法权利，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。
董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权。董事会下设董事会办公室、审计委员会、薪酬与考核委员会等，建立相应工作制度，提高董事会运作效率。截至内部控制评价报告基准日，董事会由 9 名董事组成，其中 3 名为独立董事。独立董事担任除战略委员会外的各个专门委员会的召集人，涉及专业的事项首先要经过专业委员会通过然后才提交董事会审议，以利于独立董事更好地发挥作用。
监事会由 3 名监事组成，其中 2 名成员由股东大会选举产生，另 1 名成员由职工代表
担任并由公司职工民主选举产生，对公司财务以及董事、监事和高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。
至内部控制评价报告基准日，公司设总经理 1 名，设副总经理 3 名。总经理由公司董事会聘任或解聘，副总经理由总经理提名，董事会聘任或解聘。总经理主持公司日常业务经营和管理工作，向董事会负责。
2.发展战略
公司董事会根据宏观经济形势、外部市场环境和行业发展趋势制定公司发展战略，并对公司战略实施监控、评价和调整。公司管理层以公司发展战略为指导，在对往年市场分析总结、未来市场分析预测的基础上，制定公司战略规划，并对实施情况定期进行总结分析，向董事会汇报。
3.人力资源
公司制定了一系列人力资源相关规定, 通过人才测评、绩效评估、动态激励等人力资源管理机制的建立，通过对一系列的人力资源管理制度不断进行修订，形成较为完善的人力资源管理制度体系，从整体上提高公司的人力资源管理与开发水平。既为公司引进和培养高素质的管理和技术人才,也为人才充分发挥创造价值提供良好的环境和舞台,为公司今后进一步的发展提供了人力资源方面的保障。
（二）风险评估
公司建立了有效的风险评估机制，要求对经营活动中可能遇到的风险进行及时分析和评估。公司以风险管控为导向，根据战略目标及发展规划，针对设定的控制目标，全面系统地收集相关信息，包括历史数据和未来信息，结合内外部环境的变化进行筛选、提炼和分析，形成与公司风险管理有关的信息源进行风险评估，有效识别内外部风险。
公司对日常经营、投融资、信息系统管理、期货套期保值、发行股份、购买及处置资产等方面进行风险评估，分析各项业务环节可能存在风险水平，提出应对风险的管控措施，并制定预案，有效防范、降低企业风险。
公司根据经济环境、市场周期等情况变化，不断调整风险应对策略，提升风险管理工作的水平，充分协调调度公司的内外部资源，逐步形成不断优化的风险防范的体系，为公司业务的快速发展提供了有力的保障。
（三）控制活动
1.内部控制措施

（a）资金管理控制
公司资金管理制度围绕投资、融资、日常资金管理等方面制定并有效执行。在投资管理方面，投资前必须进行可行性分析和论证，科学合理的设计投资计划和方案，对投资协议和合同进行法律、财务风险的识别和规避。在融资管理方面，合理设计融资计划和方案，保证公司资金能够维持日常运营需求，同时减少资金成本和降低偿债风险。在日常资金管理方面，制定并完善货币资金管理制度，利用会计系统严格的对资金收付过程进行管理控制，严格规范资金的收支程序和审批权限，保障资金支付得到有效管控。
（b）采购管理控制
公司结合实际情况合理地规划和设立了采购与付款业务的机构和岗位，按照《采购与付款管理制度》等的规定，并在计划、请购与审批、询价、比价与确定供应商、采购合同的谈判与核准、采购验收入库与相关会计记录、付款申请、审批与执行等环节明确了各
自的权责及相互制约要求与措施，使采购与付款手续齐备，过程合规、程序规范。按照公司制度的规定，加强供应商管理，进一步规范供应商能力评估标准，优胜劣汰确定合格供应商，保证采购质量，降低采购成本。在采购业务的过