光华科技:东方证券股份有限公司关于广东光华科技股份有限公司2024年度内部控制自我评价报告的核查意见

东方证券股份有限公司
关于广东光华科技股份有限公司
2024年度内部控制自我评价报告的核查意见
东方证券股份有限公司（以下简称“东方证券”或“保荐机构”）作为广东光华科技股份有限公司（以下简称“光华科技”或“公司”）向特定对象发行股票并上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第13号——保荐业务》等有关规定，对光华科技2024年度内部控制自我评价报告进行了审慎核查，具体情况如下：
一、保荐机构核查工作
东方证券保荐代表人通过查阅公司各项业务和管理规章制度、相关股东大会、董事会等会议记录、监事会报告、审计报告等资料，查阅公司董事会出具的《内部控制自我评价报告》，与公司董事、监事、高级管理人员以及财务部、审计部等部门进行沟通，并结合日常的持续督导工作，对公司内部控制的完整性、合理性及有效性进行了全面、认真地核查。
二、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价原则
公司内部控制制度的建立与实施遵循以下基本原则：
1、合法性原则：内部控制制度应在符合国家有关法律、法规和财政部《内部会计控制规范》《企业内部控制基本规范》的前提下建立，确保公司任何部门和个人不得拥有超越内部控制制度的权力。
2、全面性原则：内部控制应涵盖公司生产管理的方方面面，以及内部各部门和相关岗位，针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
3、协调性原则：内部控制应当与公司中、长期发展规划和目标协调一致，
与公司其他管理制度和工作流程相互协调，注重制度实施的整体效果。
4、合理性原则：内部控制应当按照公司各个机构、岗位及其职责权限的不同，进行合理设置和分工，确保各机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督，从而实现公司内部控制的合理、有效运行。
5、经济性原则：内部控制建设工作应当正确处理实施成本与预期效益的关系，在合理控制成本的前提下，力争达到最佳的控制效果。
6、时效性原则：内部控制应当随着外部经济环境的变化以及内部经营管理的需要，不断进行自我评价、深化与完善，使内部控制及时更新。
（二）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的主要单位包括：广东光华科技股份有限公司、广州市金华大化学试剂有限公司、广东东硕科技有限公司、广东光华科技股份（香港）有限公司、珠海中力新能源材料有限公司、珠海中力新能源科技有限公司、光华科学技术研究院（广东）有限公司、广东德瑞勤科技有限公司、海南中力焕能新能源科技有限公司、汕头市光华同创投资基金管理有限公司、广州三电科技有限公司、广州光迈创芯材料科技有限公司。其中，汕头市光华同创投资基金管理有限公司于2024年6月注销；广州光迈创芯材料科技有限公司于2024年11月成立，尚无实际经营。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
纳入本年度内部控制体系建设和自我评价范围的具体业务和事项以及高风险区域包括：
1、公司治理层面，包括：治理结构及组织架构、发展战略、社会责任、企业文化；
2、业务流程层面，包括：资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、人力资源、研究与开发、工程项目、担保业务、投资业务、印章管理、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统、关联交易管理等方面；
3、重点关注的高风险领域主要包括：资金活动、采购业务、资产管理、工程项目、销售业务、投资业务、财务报告等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（三）内部控制评价工作具体内容
1、治理结构及组织架构
公司按照《公司法》《证券法》和《公司章程》等法律和相关规定建立了规范的法人治理结构和议事规则，建立了董事会各委员会工作制度、《内部审计制度》《关联交易决策制度》《对外担保决策管理制度》《募集资金管理办法》《分子公司管理制度》等，进一步清晰各重点业务的决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。
（1）股东大会是公司最高权力机构，制定了《股东大会议事规则》，对股东大会的性质、职权及股东大会的召集与通知、提案、表决、决议等工作程序作出了明确规定。该规则的制定并有效执行，保证了股东大会依法行使重大事项的决策权。
（2）董事会是公司的常设决策机构，向股东大会负责，对公司经营活动中的重大经营事项进行审议并做出决策，或提交股东大会审议。董事由股东大会选举产生，董事长由董事会选举产生。董事会由9名董事组成，设董事长1人，其中独立董事3名，下设战略发展委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会四个专门委员会，专门委员会均由公司董事、独立董事担任。公司制定了《董事会议事规则》《独立董事工作制度》《战略发展委员会工作制度》《审计委员会工作制度》《薪酬与考核委员会工作制度》《提名委员会工作制度》，规定了董事的选聘程序、董事的义务、董事会的构成和职责、董事会议事规则、独立董事工作程序、各专门委员会的构成和职责等。这些制度的制定并有效执行，能保证专门委员会有效履行职责，为董事会科学决策提供帮助。
（3）监事会是公司的监督机构，负责对公司董事、经理的行为及公司财务进行监督。公司监事会由3名监事组成，其中1名为职工代表。公司制定了《监事会议事规则》，对监事职责、监事会职权、监事会的召集与通知、决议等作了明确规定。该规则的制定并有效执行，有利于充分发挥监事会的监督作用，保障股东利益、公司利益及员工合法利益不受侵犯。
（4）总经理全面负责公司的日常经营管理活动，组织实施董事会的决议。公司制定了《总经理工作细则》，规定了总经理职责及权限、总经理办公会议、
总经理报告事项等内容。该制度的制定并有效执行，确保了董事会的各项决策得以有效实施，提高了公司的经营管理水平与风险防范能力。
（5）公司人力资源中心每年梳理组织架构，并根据实际经营情况及战略目标调整组织架构，集团架构在业务层面设立事业部，职能层面设立各专业职能中心向业务层赋能，利用扁平化与垂直化管理相结合的方式对各事业部及子公司日常经营提供专业支持及关键事项控制。
2、发展战略
公司董事会下设战略委员会，主要负责对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。战略委员会熟悉公司业务行业特点及经营运作特点，具有很强的市场敏感性和综合判断能力，能够充分了解国家宏观政策走向及国内外经济、行业发展趋势，公司在充分调查研究、科学分析预测和广泛征求意见的基础上明确发展方向，并据此制定年度工作计划，提交公司董事会讨论。
公司设立专门的战略管理人员，跟踪市场行业资讯并定期向管理层报告，负责组织各业务板块的中长期战略规划的制定、跟踪及优化，并协助总经理推动年度策略的落地，确保各业务板块的发展方向符合集团使命、愿景及价值观。
3、社会责任
公司重视履行社会责任，倡导环境、社会、行业及企业相结合的可持续发展理念，采用环境友好的生产工艺，节能减排，积极回馈社会，促进行业发展，为股东、员工及合作伙伴创造共赢！在生产经营和业务发展的过程中，积极履行对股东、债权人、员工、客户、供应商等利益相关方所应承担的责任；公司重视产品质量，努力为客户提供优质产品和技术服务；公司坚持以人为本、注重人才培养，关注职业健康及安全生产，不断改善员工的工作环境，使其更加安全、舒适；重视员工培训、学习与素质提升，为员工提供宽广的成长平台。
公司设立了安全生产委员会，明确了安委会组织架构及工作职责，建立了安委会运作流程，公司安环人员每日对厂区实施巡查，及时发现安环隐患并落实整改，有效提升了安全管理水平，杜绝安全、环保事故的发生。
公司不断改善员工的工作环境、重视员工的健康与安全，建立了畅通的员工沟通渠道，通过改造工程降低车间工作温度，提升员工工作舒适度，保证人员的稳定性。
4、企业文化

公司树立“诚信、当责、感恩、共赢”的核心价值观，以“绿色环保，追求卓越，促进科技与产业的发展”为企业使命，将“致力于专用化学品的创新，提供可持续的整体服务方案，成为国际领先企业”作为企业愿景。公司重视文化建设，定期组织企业文化培训，培育积极向上的价值观和社会责任感，增强员工集体荣誉感，树立现代管理理念，强化风险意识。
5、人力资源
公司制定了有利于企业可持续发展的人力资源政策，包括：员工录用、考勤管理及培训制度，员工薪酬、考核、晋升、奖惩与职业晋升管理体系，关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度，对员工行为准则作出了明确规定。
公司设立人力资源中心，统一了各子公司关于员工招聘、录用、培训、辞退与辞职、考勤、员工福利等业务流程及权责，明确了各流程节点岗位职责，确保了人力资源业务内部控制执行的有效性。
6、资金活动
公司对货币资金的收支和保管业务建立了严格的授权批准程序，制定了《财务管理制度》、《费用管理及控制办法》，明确货币资金业务的岗位责任制、授权批准制，约定了各项费用的报销标准及报销程序。公司财务部门负责办理货币资金业务的不相容岗位已作分离，岗位及人员存在制约关系。
公司设立了财务中心，统一了各子公司资金支付流程及权责，并在信息系统固化审批规则，严格执行对资金支付的稽核及审批，确保了对外资金支付业务内部控制执行的有效性。
公司制定了《预算管理制度》，明确了预算编制、跟踪规则，根据年度经营目标，逐层分解、下达于企业内部各个经营主体，并建立预算执行的考评与激励体系，明确各管理层、各部门的工作职责及要求，同时定期组织召开公司经营情况汇报会议，分析预算与实际经营的差异，寻找原因并调整策略，保障经营目标的实现；公司设计了费用及项目投资预算控制系统，通过IT系统对支出实施控制，并严格落实了超预算审批流程，确保预算的调整经过合理审批。
公司制定了《募集资金管理办法》，严格按照规定使用募集资金，与开户行、保荐机构签署募集资金监管协议，对募集资金的使用、监管和管理作了明确规定。对募集资金采用专户存储，按照公告项目使用募集资金，并按公司资
金权责严格履行申请和审批手续，对募集资金的变更和管理严格履行信息披露义务。
公司制定了《筹融资管理制度》，由财务中心负责筹资业务的执行，在年度授信范围内通过短中期筹资相结合的方式，在满足日常经营资金需求的情况下，以降低资金成本、减少筹资风险、提高资金运作效益为目标，对集团各法人资金实施调配。
7、采购业务
公司制定了《采购管理制度》、《供应商管理制度》、《招投标管理制度》等，在物料的请购与审批、询价与供应商选择、供应商信用管理、应付账款对账、采购验收等环节明确了岗位职能及权责；在供应商信用管理方面，加强了财务部门及法务部门对供应商信用的监督及管理，并针对预付款类供应商加强信用审查，确保公司资金安全。
在采购付款方面，公司通过优化采购账期、制定资金支付计划，合理安排资金，所有的资金支付均按照公司既定的资金流程执行，不存在越权审批或无审批支付行为。
公司根据实际经营情况，分别设立了大宗物料及小品规物料采购组，针对不同物料设立了不同的采购策略，对大额常规采购物料，建立了简易招标制度并稳定执行；针对金属类原料采购，建立了大宗金属物料采购决策流程，加强供销联动，监控购销价格、账期、库存等指标，逐步缩短风险敞口，降低大宗金属物料的价格波动风险。
8、资产管理
公司制定了《固定资产管理制度》，建立了科学的固定资产管理流程，明确了实物资产的请购、采购执行、验收入库、领用、盘点、保管、报废和处置等