德昌股份:2024年度会计师事务所履职情况评估报告

宁波德昌电机股份有限公司
2024年度会计师事务所履职情况评估报告
宁波德昌电机股份有限公司（以下简称“公司”）聘请立信会计师事务所（
特殊普通合伙）（以下简称“立信”）作为公司2024年度财务及内部控制审计机
构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务
所管理办法》，公司对立信2024年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公
司认为立信资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，
具体情况如下：
一、资质条件
（一）基本信息
立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）由我国会计泰斗
潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010 年成为全国首家完成改制
的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。
立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具
有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委
员会（PCAOB）注册登记。
(二)人员信息
截至 2024 年末，立信拥有合伙人 296 名、注册会计师 2,498 名、从业人员
总数 10,021 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 743 名。
（三）业务规模
立信 2024 年业务收入（未经审计）50.01 亿元，其中审计业务收入 35.16
亿元，证券业务收入 17.65 亿元。
2024 年度立信为 693 家上市公司提供年报审计服务，审计收费 8.54 亿元，
同行业上市公司审计客户 44 家。
（四）投资者保护能力
截至 2024 年末，立信已提取职业风险基金 1.66 亿元，购买的职业保险累计
赔偿限额为 10.50 亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。
近三年在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况：
起诉（仲 被诉（被仲裁）人 诉讼（仲裁）事件 诉讼（仲裁） 诉讼（仲裁）结果

裁）人 金额
部分投资者以证券虚假陈述责任纠纷为由对
金亚科技、立信所提起民事诉讼。根据有权人
投资者 金亚科技、周旭 民法院作出的生效判决，金亚科技对投资者损
2014 年报 尚余 500 万元
辉、立信 失的 12.29%部分承担赔偿责任，立信所承担
连带责任。立信投保的职业保险足以覆盖赔偿
金额，目前生效判决均已履行。
部分投资者以保千里 2015 年年度报告；2016
年半年度报告、年度报告；2017 年半年度报
告以及临时公告存在证券虚假陈述为由对保
千里、立信、银信评估、东北证券提起民事诉
讼。立信未受到行政处罚，但有权人民法院判
令立信对保千里在 2016 年 12 月 30 日至 2017
保千里、东北证
投资者 2015 年重组、2015 年12月29日期间因虚假陈述行为对保千里所
券、银信评估、立 1,096 万元
年报、2016 年报 负债务的 15%部分承担补充赔偿责任。目前胜
信等
诉投资者对立信申请执行，法院受理后从事务
所账户中扣划执行款项。立信账户中资金足以
支付投资者的执行款项，并且立信购买了足额
的会计师事务所职业责任保险，足以有效化解
执业诉讼风险，确保生效法律文书均能有效执
行。
（五）诚信记录
立信近三年因执业行为受到刑事处罚无、行政处罚1次、监督管理措施29次
、自律监管措施1次和纪律处分无，涉及从业人员75名。
二、执业记录
1、基本信息
项目 姓名 注册会计师执 开始从事上市 开始在本所执 开始为本公司提
业时间 公司审计时间 业时间 供审计服务时间
项目合伙人 陈炎 2015年 2013年 2015年 2020年
签字注册会计师 谢杭磊 2023年 2019年 2023年 2021年

质量控制复核人 葛伟俊 2000年 1996年 2008年 2023年
（1）项目合伙人近三年从业情况：姓名：陈炎
时间 上市公司名称 职务
2022年-2023年 宁波德昌电机股份有限公司 签字注册会计师
2022年-2023年 宁波柯力传感科技股份有限公司 签字注册会计师
2024年 宁波德昌电机股份有限公司 项目合伙人
（2）签字注册会计师近三年从业情况：姓名：谢杭磊
时间 上市公司名称 职务
2024年 宁波德昌电机股份有限公司 签字注册会计师
（3）质量控制复核人近三年从业经历：姓名：葛伟俊
时间 上市公司名称 职务
2022-2024年 分众传媒信息技术股份有限公司 签字合伙人
2023-2024年 苏文电能科技股份有限公司 签字合伙人
2023-2024年 上海司南卫星导航技术股份有限公司 签字合伙人
2024年 上海丽人丽妆化妆品股份有限公司 签字合伙人
2024年 上海威派格智慧水务股份有限公司 签字合伙人
2022-2024年 中电环保股份有限公司 质量复核合伙人
2023-2024年 富临精工股份有限公司 质量复核合伙人
2022-2024年 上海晨光文具股份有限公司 质量复核合伙人
2024年 上海建工集团股份有限公司 质量复核合伙人
2024年 四川水井坊股份有限公司 质量复核合伙人
2023-2024年 宁波德昌电机股份有限公司 质量复核合伙人
2022-2024年 中电环保股份有限公司 质量复核合伙人
（二）诚信记录
项目合伙人、签字注册会计师和质量控制复核人近三年未因执业行为受到刑 事处罚、行政处罚，未受到证券监督管理机构的监督管理措施或证券交易所、行 业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分。
（三）独立性
立信会计师事务所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不 存在《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。
三、质量管理水平

（一）项目咨询
2024年年度审计过程中，立信就公司重大会计审计事项与专业技术部及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。
（二）意见分歧解决
立信制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2024年年度审计过程中，立信就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
（三）项目质量复核
审计过程中，立信实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。
（四）项目质量检查
立信质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。立信所质量管理