宜安科技:宜安科技2024年度内部控制审计报告

东莞宜安科技股份有限公司
2024 年度
内部控制审计报告
目 录
内部控制审计报告 1-2
东莞宜安科技股份有限公司 2024 年度内
部控制评价报告 1-8
中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）
中证天通会计师事务所
（特殊普通合伙）
中国·北京
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内部控制审计报告
中证天通（2025）证专审 34100001 号
东莞宜安科技股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了东莞宜安科技股份有限公司（以下简称宜安科技公司）2024 年 12月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是宜安科技公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，宜安科技公司于 2024 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本
规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

（本页无正文，系中证天通（2025）证专审 34100001号《东莞宜安科技股
份有限公司 2024年度内部控制审计报告》签字页。）
中证天通会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师
中国·北京 2025 年 4 月 18 日

东莞宜安科技股份有限公司
2024年度内部控制评价报告
东莞宜安科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），东莞宜安科技股份有限公司（以下简称“公司”）结合自身经营、管理状况、内部控制制度等情况，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为：公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域。
1、纳入评价范围的单位
纳入评价范围的单位包括：公司本部及下属子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
2、纳入评价范围的主要业务和事项
纳入评价范围的主要业务和事项包括: 治理结构、组织架构、内部审计、人力资源、资金管理、采购与付款业务、资产管理、成本费用控制、销售与收款、研发管理、工程项目、财务报告、子公司管理、对外投资管理、担保管理、关联交易、信息披露管理等。
（1）治理结构
公司已按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律法规的要求，建立了由股东大会、董事会（下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会及提名委员会）、监事会、董事长办公会及总经理办公会组成的较为完善的法人治理结构。根据相关要求，已建立相应的制度，明确在决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了有效、合理的职责分工和制衡机制。
（2）组织架构
公司为有效计划、协调和控制经营活动，根据自身实际情况和经营管理需要，设立采购部、生产部、销售部、财务部、审计法务部、党群人资部、体系部、安环部、报关部等。各职能部门分工明确、相互协作，确保公司能够按照制定的管理制度规范运作，各项生产经营活动能够有序运行。
（3）内部审计
为加强公司内部审计管理工作，提高审计工作质量，控制风险，依据相关法律法规和《公司章程》的相关规定，并结合公司实际情况，公司设立了审计法务部。审计法务部对董事会审计委员会负责，在董事会审计委员会的领导下，独立行使审计职权，不受其他部门和个人的干涉。根据公司经营活动的实际需要，审计法务部定期或
不定期对公司及子公司经营管理、财务状况、内控执行等情况进行检查，确保内部控制制度得到有效的执行；同时加强对内部控制重要方面有针对性的专项监督检查，促进公司内控工作质量的持续改善与提高。
（4）人力资源
公司坚持“员工为本”的企业文化，根据总体发展战略，制定了包括招聘、培训、晋升、绩效考核、薪酬、奖惩等一系列人力资源管理制度和机制。不断采取有效措施加强员工福利保障，如改善员工工作环境，重视员工健康与安全等，有效的提升了全体员工的自豪感、获得感和归属感。结合实际，公司不定期对人力资源相关制度进行评估和修订，实现人力资源的合理配置和布局。公司现有人力资源政策能够保证人力资源的稳定和公司各部门对人力资源的需求。
（5）资金管理
公司高度重视资金运营过程的管理，通过制定资金计划及预算管理方式综合平衡采购、生产、销售等各环节资金流，全面提升资金的运营效率，保证资金的安全。公司通过完善资金授权审批、不相容岗位分离等相关制度，加强资金活动的集中归口管理。公司已按中国人民银行《支付结算办法》及有关规定制定了货币资金的结算程序，以保证货币资金支付严格按程序审批。公司持续推进降本增效，清理挂账，定期分析应收账款和存货质量，根据会计制度和公司财务制度要求，按账龄分析法提取坏账准备，同时要求各子公司加强备用金管理，全面提升资金营运效率。2024年度，公司不存在影响资金安全的重大不适当之处。
（6）采购与付款业务
公司制定了各业务板块采购计划和实施管理、供应商管理、付款结算等方面的主要控制流程并结合经营管理实际需求及时更新。公司设立了采购与付款业务的部门和岗位，确保采购与审批、询价和定价、采购与验收、付款审批与付款执行等不相容岗位相分离。公司不断完善物流管理信息系统，采购、入库环节实现信息化处理。供应商选择方面，公司建立了科学的供应商评估体系，整合优化供应商资源，降低成本，提高市场竞争力。公司严格执行采购订单审批流程，依据合同金额，细分审批权限层级，提升采购业务总成本管理能力。2024年度，公司在采购与付款的控制方面无重大漏洞。
（7）资产管理
为了加强对各类资产的管理，公司制定了与资产相关的内控制度，明确控制流程及相关管理要求，在日常经营管理过程中有效执行。根据制度规范及管理要求，定期
对各类资产进行清查，关注资产减值迹象，合理确认资产减值损失，不断提高公司资产管理水平。公司制定了完善的存货管理制度，对存货的验收、入库、出库、保管进行明确的规范，做到不相容岗位职责分离，定期组织人员进行存货的盘点，保证账账、账实、账表相符。公司制定了固定资产管理流程，固定资产的采购由需求部门提出采购申请或根据公司决议通过的投资计划采购，申购及采购需要按照制度逐级审批。公司定期对固定资产进行盘点，对盘点差异分析原因，并进行账务处理，保证账实相符。从实际执行情况看，公司在日常执行中能遵循有关制度和程序的要求。2024年度，公司在资产管理的控制方面无重大漏洞。
（8）成本费用控制
公司建立了成本费用控制系统及全面的预算体系，由财务部的专职人员核算成本费用。公司办理成本核算业务的相关岗位均