长华化学:东吴证券股份有限公司关于长华化学科技股份有限公司2024年度内部控制自我评价报告的核查意见

东吴证券股份有限公司
关于长华化学科技股份有限公司
2024年度内部控制自我评价报告的核查意见
东吴证券股份有限公司（以下简称“东吴证券”“保荐机构”）作为长华化学科技股份有限公司（以下简称“长华化学”“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等相关规定，就长华化学内部控制制度等相关事项进行了审慎核查，具体情况如下：
一、公司董事会声明
公司董事会及全体董事保证《长华化学科技股份有限公司 2024 年度内部控制自我评价报告》内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有的局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、公司对内部控制评价工作结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 否
2. 财务报告内部控制评价结论
有效 □无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控
制有效性评价结论的因素
□适用不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一
致
是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内
部控制评价报告披露一致
是 □否
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。内部控制评价的范围涵盖了公司及其所属单位的主要业务和事项。纳入评价范围的主要单位包括：长华化学科技股份有限公司、思百舒新材料（张家港）有限公司、张家港贝尔特福材料贸易有限公司、长华化学科技（连云港）有限公司、长华美洲有限责任公司。纳入评价范围单位资产总额占公司
合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司根据业务、事项等内控情况，对公司从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督，五大内控基本因素进行评价。
重点关注的高风险领域包括：原材料采购、生产安全、销售及应收账款、衍生品交易、对外投资、对外担保、关联交易、资金管理、汇率风险、财务报告、工程项目。
1、内部环境
内部控制环境是企业实施内部控制的基础，支配着企业全体员工的内控意识，影响着全体员工实施控制活动和履行控制责任的态度、认识和行为，主要包括组织架构、人力资源等。
1.1 治理结构
公司已依法设立了股东会、董事会、监事会；董事会下设战略与 ESG 委员会、审计与合规管理委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会；制定了《长华化学科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）《股东会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《独立董事工作制度》《董事会审计与合规管理委员会工作制度》《董事会提名委员会工作制度》《董事会薪酬与考核委员会工作制度》等主要的公司治理制度。该等制度明确了股东会、董事会、监事会的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序，确保决策、执行和监督相互分离，形成制衡。
股东会是公司的最高权力机构，享有法律法规和《公司章程》规定的合法权利，依法行使公司合并、分立、利润分配等重大事项的表决权。
董事会对股东会负责，依法行使企业的经营决策权。根据《公司章程》规
定，公司董事会由 9 名董事组成，其中独立董事 3 人，董事长 1人。
监事会对股东会负责，监督企业、董事和其他高级管理人员依法履行职责。
根据《公司章程》规定，公司监事会由 3 名监事组成，其中监事会主席 1 人，职工代表监事 1 人。
1.2 内部职能结构
公司的基本职能包括董事会管辖的董事会办公室、审计部、合规管理办公室；总经理班子管辖的总经理办公室、HSE 管理部、人力资源部、设备动力部、财务部、法务部、数智部、营销部、供应链管理部、生产部、技术开发部、品管部、研究院，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约、环环相扣的内部控制体系，为公司组织生产、扩大规模、提高质量、增加效益、确保安全、环保等方面都发挥了至关重要的作用。
公司建立了授权和分配责任的制度，各部门有既定的管理职责和权限，部门之间建立了适当的职责分工及报告机制，部门内部也存在相应的职责分工，以保证各项经营业务管理的授权、执行、记录及资产的维护与保管分别由不同的部门或个人互相牵制地完成。公司各级管理层均在授权范围内行使相应职权，所有经办人员均在授权范围内办理经济业务。公司按照不兼容职务分离的原则，对接触、使用资产（特别是现金和存货等易变现资产）和记录（包括会计记录和业务记录），均有适当的防护措施，未经授权，不相关的人士不得接触和使用这些资产和记录。
1.3 会计工作组织管理
公司建立了会计管理体系，设立了专门的会计机构，负责资金管理、会计核算、成本管理、财务管理、风险管理、投融资管理、综合分析等业务。会计人员的工作岗位也根据管理、考核情况定期轮换。公司财务负责人作为公司的高级管理人员，直接领导公司财务部的工作，参与公司包括工程项目、借款融资、业务合同等在内的重大生产经营决策。另外，财务负责人还行使审定公司内部财务管理制度、审核公司财务预算和决算、会计监督等职权。
1.4 内部审计
公司设置了专门的内部审计机构（审计部），制定了《内部审计制度》《内部审计实施细则》并配备了专职审计人员，对公司的财务管理、内部控制
建议和处理意见，确保内部控制制度的贯彻实施。审计部向董事会审计与合规管理委员会负责并报告工作，接受其领导，独立、客观地行使职权。
1.5 人力资源
公司建立了员工聘用、培训、考核、奖惩、晋升、淘汰等劳动人事管理制度，并专门制定了薪酬管理、绩效考核以及招聘管理等一系列流程。公司确定选聘人员后，依法签订劳动合同，建立劳动用工关系；已选聘人员要进行试用和岗前培训，试用期满考核合格后，方可正式上岗。
1.6 企业文化
公司的使命：推动低碳经济、引领科技化工，让人类享受健康舒适的美好生活；公司的价值观：诚信正直、坦诚对话、协同创新、环境友好、追求卓越；公司的愿景：成为聚氨酯新材料应用领域最具创新能力的国际化企业；公司在经营管理过程中不仅重视低碳、环保、高效，还重视合规管理、内控环境的健康运营。公司通过《员工手册》、各种会议、内刊、网站、橱窗宣传等形式向员工宣传企业的价值观和发展方针，并采用满意度调查等方式对员工关于企业文化的理解和认同进行确认，以实现企业内部关系的和谐，促进公司持续、健康发展。
1.7 社会责任
公司积极履行社会责任，做到经济效益与社会效益、短期利益与长远利益、自身发展与社会发展相互协调，实现公司与员工、公司与社会、公司与环境的健康和谐发展。公司高度重视社会责任，树立社会责任意识，在公司中形成履行社会责任的企业价值观和企业文化，把履行社会责任融入企业发展战略。
2、风险评估
为加强公司风险管理，及时识别、系统分析经营活动中与实现公司策略、目标及目的相关的风险，合理确定风险承受度和每项风险的应对措施，公司会定期或不定期地评估风险，重点关注高风险因素，并跟踪政策及市场变化，做好风险评估及应对。

2.1 汇率风险
公司应对复杂的汇率环境，运用风险识别方法，有效识别风险敞口和汇率利率走势，根据制定的《衍生品交易业务管理制度》进行了外汇远期衍生品工具的规范操作，规避汇率波动风险，有效地降低了利率风险带来的损失。
2.2 经营风险
公司定期或不定期跟踪政策和行业信息变化，持续评估原材料的价格波动风险，并相应调整采销政策，尽可能规避原材料价格波动对公司经营不利的影响。公司注重客户风险管理，制定了《应收账款管理制度》，严格管控客户的信用额度与账期，并持续进行评估和监控，对逾期款项落实到人员考核，最大限度地降低了坏账风险。
2.3 质量控制风险
产品质量方面，公司根据国家和行业相关标准从事生产经营活动，确保产品质量稳定，切实提高服务水平，最大限度地满足客户和消费者的需求，对社会和公众负责，接受社会监督，承担社会责任。公司推行标准化系统性管理，建立并实施了从原辅料到产成品的质量保障体系，从原料入厂到生产、储存、运输等各环节均保证产品信息可靠并实现产品全程可追溯。
3、控制活动
公司在改进和完善内部环境控制的同时，还对各项具体业务活动制订管理制度，并实施相应的控制。公司内部控制活动主要包括：资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、生产管理、工程项目、费用报销、财务报告、对外担保、对外投资、衍生品交易、关联交易等。
为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制程序，主要包括：授权审批控制、不相容职务分离控制、财产保护控制、独立稽查控制、会计系统控制等程序。
3.1 资金活动
公司实行资金集中管理，制定了资金管理相关制度，包括不限于《全面预
算管理制度》《对外投资管理制度》《募集资金管理制度》《衍生品交易业务管理制度》等制度，对公司的融资、投资及资金营运等资金活动进行严格规范的管理，具体包括以下五个部分：
（1）资金流动性：通过预算管理，归集各部门资金预算，编制月度，年度资金预算，配合公司资金额度，保证资金流动性；
（2）资金安全：实行收支两条线管理，明确支付结算流程、付款审核关注要点、不相容岗位相互分离等管理要求，保证资金安全；
（3）融资：根据公司的生产经营和项目建设需要，向银行等金融机构申请授信和办理后续融资业务。公司对于票据（银行承兑汇票和信用证）的收取范围、开立与支付都有相应的管理要求；
（4）固定收益类投资：由公司财务部统一安排操作固定收益类投资，主要投向结构性存款等流动性强、安全性高的产品，并制定有《对外投资管理制度》和《募集资金管理制度》进行相应管控；
（5）汇率风险：公司应对复杂的汇率环境，运用风险识别方法，有效识别风险敞口和汇率走势，相应地进行了外汇远期金融衍生品工具操作，规避汇率利率风险，有效地降低了汇率利率风险带来的损失。
3.2 采购业务