喜悦智行:董事会审计委员会工作细则

宁波喜悦智行科技股份有限公司
董事会审计委员会工作细则
2025 年 4 月

宁波喜悦智行科技股份有限公司
董事会审计委员会工作细则
第一章 总则
第一条 为强化宁波喜悦智行科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事会决策功能，作到事前审计、专业审计、规避风险，实现对公司财务收支和各项经营活动的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《宁波喜悦智行科技股份有限公司章程》（以下简称“公司章程”）及其他有关规定，公司设立董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”），并制定本工作细则。
第二条 审计委员会是根据公司章程设立的专门工作机构，在本工作细则第九条规定的职责范围内协助董事会开展相关工作，对董事会负责。
第二章 人员组成
第三条 审计委员会由不少于 3 名董事组成，审计委员会成员应当为不在
公司担任高级管理人员的董事，其中独立董事应当过半数，并由独立董事中会计专业人士担任召集人。董事会成员中的职工代表可以成为审计委员会成员。
第四条 审计委员会成员由董事长、1/2 以上独立董事或者全体董事的 1/3
提名，并由董事会选举产生。
第五条 审计委员会设主任 1 名，由从事会计专业的独立董事委员担任，
负责召集和主持审计委员会会议；审计委员会主任在审计委员会委员内选举产生，并报请董事会批准。当审计委员会主任不能或者无法履行职责时，由其指定 1 名其他委员代行其职权；审计委员会主任既不履行职责，也不指定其他委员代行其职责时，任何 1 名委员均可将有关情况向公司董事会报告，由董事会指定 1 名委员履行审计委员会主任职责。
第六条 审计委员会委员任期与同届董事会董事的任期一致，连选可以连任。委员任期届满前，除非出现《公司法》、公司章程或者本工作细则所规定的不得任职的情形，不得被无故解除职务。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格。

第七条 审计委员会因委员辞职、免职或者其他原因导致人数低于规定人数的 2/3 时，公司董事会应及时增补新的委员人选。
在审计委员会人数未达到规定人数的 2/3 以前，审计委员会暂停行使本工
作细则规定的职权。
第八条 公司审计部门为审计委员会下设的日常办事机构，负责日常工作及联络；董事会办公室协助会议组织等工作。
第九条 《公司法》、公司章程关于董事义务的规定适用于审计委员会委员。
第三章 职责权限
第十条 公司董事会设置审计委员会，行使《公司法》规定的监事会的职权。
第十一条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘上市公司财务总监；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大
会计差错更正；
（五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。
第十二条 审计委员会在选聘会计师事务所时承担如下职责：
(一) 按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相关
内部控制制度；
(二) 提议启动选聘会计师事务所相关工作；
(三) 审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程；
(四) 提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机构决
定；

(五) 监督及评估会计师事务所审计工作；
(六) 定期（至少每年）向董事会提交对受聘会计师事务所的履职情
况评估报告及审计委员会履行监督职责情况报告；
(七) 负责法律法规、公司章程和董事会授权的有关选聘会计师事务
所的其他事项。
第十三条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。
第十四条 审计委员会在指导和监督内部审计及风险管理部门工作时，应当履行以下主要职责：
(一) 指导和监督内部审计及风险控制制度的建立和实施；
(二) 审阅公司年度内部审计工作计划；
(三) 督促公司内部审计计划的实施；
(四) 指导内部审计部门的有效运作，公司内部审计部门应当向审计委
员会报告工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审
计问题的整改计划和整改情况应当同时报送审计委员会；
(五) 向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；
(六) 协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单
位之间的关系。
第十五条 审计委员会应当根据内部审计及风险控制部门出具的评价报告及相关资料，对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况出具年度内部控制自我评价报告。内部控制自我评价报告至少应当包括以下内容：
(一) 内部控制制度是否建立健全和有效实施；
(二) 内部控制存在的缺陷和异常事项及其处理情况(如适用)；
(三) 改进和完善内部控制制度建立及其实施的有关措施；
(四) 上一年度内部控制存在的缺陷和异常事项的改进情况(如适用)；
(五) 本年度内部控制审查与评价工作完成情况的说明。

第十六条 审计委员会可向董事会提交议案，由董事会审议决定。审计委员会应根据其履行职责的需要，以报告、建议、总结等多种形式向董事会提供材料和信息，供董事会研究和决策。
第十七条 审计委员会行使职权必须符合《公司法》、公司章程及本工作细则的有关规定，不得损害公司和股东的利益。
第十八条 审计委员会履行职责时，公司相关部门应予以配合；如有需要，审计委员会可以聘请中介机构提供专业意见，有关费用由公司承担。
第四章 决策程序
第十九条 公司内部审计及风险控制部门负责做好审计委员会决策的前期准备工作，收集、提供审计及风险控制事宜有关方面的书面资料：
(一) 公司年度审计工作及风险控制工作计划；
(二) 公司相关财务报告及其他相关资料；
(三) 内、外部审计机构的工作报告；
(四) 外部审计合同及相关工作报告；
(五) 公司对外披露信息情况；
(六) 公司重大关联交易审计报告和独立财务顾问报告、资产评估报告
等其他相关报告；
(七) 其他相关事宜。
第二十条 审计委员会会议对内部审计及风险控制部门提供的报告进行评议、签署意见，并将相关书面决议材料呈报董事会讨论：
(一) 外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
(二) 公司内部审计制度、及与内部控制和风险管理相关的制度；
(三) 公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面
真实；
(四) 公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关
联交易是否合乎相关法律法规；

(五) 公司财务部门、审计部门、风险控制部门及其负责人的工作评价；
(六) 其他相关事宜。
第五章 会议的召开与通知
第二十一条 审计委员会会议分为定期会议和临时会议。
定期会议每年至少召开 4 次，至少每季度召开一次会议，由内部审计及风
险控制部门向审计委员会报告公司内部审计及风险控制工作情况和发现的问题，并应每季度向审计委员会提交一次内部审计报告。
第二十二条 两名及以上成员提议，或者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。审计委员会会议须有 2/3 以上成员出席方可举行。审计委员会定期会议应采用现场会议方式，临时会议可以采用现场会议方式，也可以采用非现场会议的通讯方式召开。
第二十三条 审计委员会定期会议应于会议召开前 5 日发出会议通知，临
时会议应于会议召开前 3 日发出会议通知，董事会办公室负责发出委员会会议通知。但有紧急事项时，召开审计与风险控制委员会临时会议可不受前述会议通知时间的限制，但应发出合理通知。
第二十四条 审计委员会会议通知应至少包括以下内容：
(一) 会议召开时间、地点；
(二) 会议期限；
(三) 会议需要讨论的议题；
(四) 会议联系人及联系方式；
(五) 会议通知的日期。
会议通知应附内容完整的议案。
第二十五条 审计委员会会议以传真、电子邮件、电话及专人送达等方式通知各位委员。
采用电子邮件、电话等快捷通知方式时，若自发出通知之日起 2 日内未收
到书面异议，则视为被通知人已收到会议通知。

第六章 议事与表决程序
第二十六条 审计委员会会议应由 2/3 以上的委员出席方可举行。
第二十七条 审计委员会每一名委员有 1 票表决权。会议作出的决议，必
须经全体委员过半数通过方为有效。
第二十八条 审计委员会委员可以亲自出席会议，也可以委托其他委员代为出席会议并行使表决权，委托其他委员代为出席会议并行使表决权的，应向会议主持人提交授权委托书。授权委托书应不迟于会议表决前提交给会议主持人。审计委员会委员既不亲自出席会议，亦未委托其他委员代为出席会议的，视为未出席相关会议。委员会委员连续 2 次不出席会议的，视为不能适当履行其职权。董事会可以撤销其委员职务。
第二十九条 审计委员会会议表决方式为记名投票表决。临时会议在保障委员充分表达意见的前提下，可以采用传真、电话方式进行并以传真方式作出决议，并由参会委员签字。
第三十条 内部审计及风险控制部门成员可列席审计委员会会议；公司非委员董事受邀可以列席审计委员会会议；审计委员会认为如有必要，也可以召集与会议议案有关的其他人员列席会议、介绍情况或者发表意见，但非审计委员会委员对议案没有表决权。
第三十一条 审计委员会的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵循有关法律、法规、公司章程及本工作细则的规定。
第三十二条 审计委员会会议应当有书面记录，出席会议的委员应当在会议记录上签名；会议记录由公司董事会秘书保存，保存期限不少于 10 年。
第三十三条 审计委员会会议通过的议案及表决结果或者就公司内部控制有效性出具的任何评估意见，均应以书面形式报公司董事会。
第三十四条 出席会议的委员对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有关信息。
第七章 回避制度
第三十五条 审计委员会委员个人或者其直系亲属或者审计委员会委员及其直系亲属控制的其他企业与会议所讨论的议题有直接或者间接的利害关系时，该委员应尽快向审计委员会披露利害关系的性质与程度。

第三十六条 发生前条所述情形时，有利害关系的委员在审计委员