纳芯微:2024年度会计师事务所履职情况评估报告

苏州纳芯微电子股份有限公司
2024 年度会计师事务所履职情况评估报告
苏州纳芯微电子股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健”）作为公司 2024 年度财务审计机构及内部控制审计机构。根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等规定和要求，公司对天健 2024 年度审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为，天健在资质等方面合规有效，履职能够保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见。具体情况如下：
一、2024 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
天健成立于 2011 年 7 月，注册地址为浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪
路 128 号，首席合伙人为钟建国先生，拥有财政部颁发的会计师事务所执业证
书。截至 2024 年 12 月 31 日，天健合伙人数量为 241 人，注册会计师 2,356
人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 904 人。天健 2023 年度业务总收入为人民币 34.83 亿元，其中审计业务收入人民币 30.99 亿元；证券
业务收入 18.40 亿元。2024 年度上市公司（含 A、B 股）审计客户共计 707 家，
审计收费总额人民币 7.20 亿元。这些上市公司主要行业涉及制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发和零售业，水利、环境和公共设施管理业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，科学研究和技术服务业，租赁和商务服务业，金融业，房地产业，交通运输、仓储和邮政业，采矿业，农、林、牧、渔业，文化、体育和娱乐业，建筑业，综合，住宿和餐饮业，卫生和社会工作等。本公司同行业上市公司审计客户 51 家。
（二）投资者保护能力
天健具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计提职业风险基金和购买职业保险。截至 2024 年末，累计已计提职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额合计超过 2 亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。

天健近三年存在执业行为相关民事诉讼，在执业行为相关民事诉讼中存在承担民事责任情况。天健近三年因执业行为在相关民事诉讼中被判定需承担民事责任的情况如下：
原告 被告 案件时间 主要案情 诉讼进展
已完结（天
天健作为华仪电气 2017 年 健 需 在 5%
华 仪 电 度、2019 年度年报审计机 的范围内与
投资 气、东海 2024 年 3 构，因华仪电气涉嫌财务造 华仪电气承
者 证券、天 月 6 日 假，在后续证券虚假陈述诉 担 连 带 责
健 讼案件中被列为共同被告， 任，天健已
要求承担连带赔偿责任。 按期履行判
决）
上述案件已完结，且天健已按期履行终审判决，不会对天健履行能力产生任何不利影响。
（三）执业记录
天健近三年（2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日）因执业行为受到
行政处罚 4 次、监督管理措施 13 次、自律监管措施 8 次，纪律处分 2 次，未
受到刑事处罚。67 名从业人员近三年因执业行为受到行政处罚 12 人次、监督
管理措施 32 人次、自律监管措施 24 人次、纪律处分 13 人次，未受到刑事处
罚。
二、2024 年年审会计师事务所履职情况
根据《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范，天健对公司 2024 年度财务报告及 2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控
制的有效性进行了审计，同时对募集资金存放与实际使用情况、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况、营业收入扣除情况进行核查并出具了募集资金存放与实际使用情况的专项鉴证报告、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明、关于营业收入扣除情况的专项核查意见。
在执行审计工作的过程中，天健及相关审计人员就独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计
重点、审计总结等事项与公司董事会审计委员会、独立董事以及公司管理层进行了沟通。
经审计，天健认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了公司 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及
2024 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。天健出具了标准无保留意见的审计报告。
三、总体评价
公司认为天健在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2024 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
苏州纳芯微电子股份有限公司董事会
2025年 4 月 8日