东兴证券:东兴证券股份有限公司2024年度会计师事务所履职情况评估报告

东兴证券股份有限公司
2024 年度会计师事务所履职情况评估报告
东兴证券股份有限公司（以下简称公司）聘请毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称毕马威华振）为公司2024年度会计师事务所。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对毕马威华振2024年度审计履职情况进行评估。具体情况如下。
一、2024年度会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
1.基本信息
毕马威华振会计师事务所于1992年8月18日在北京成立，于2012年7月5日获财政部批准转制为特殊普通合伙的合伙制企业，更名为毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙），2012年7月10日取得工商营业执照，并于2012年8月1日正式运营。
毕马威华振总所位于北京，注册地址为北京市东城区东长安街1号东方广场东2座办公楼8层。毕马威华振的首席合伙人邹俊，中国国籍，具有中国注册会计师资格。于2024年12月31日，毕马威华振有合伙人241人，注册会计师1,309人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超过300人。
2.投资者保护能力
毕马威华振购买的职业保险累计赔偿限额和计提的职业风险基金之和超过人民币2亿元，符合法律法规相关规定。近三年毕马威华振在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的事项为：2023年审结债券相关民事诉讼案件，终审判决毕马威华振按2%-3%比例承担赔偿责任（约人民币270万元），案款已履行完毕。
3.诚信记录
毕马威华振及其从业人员近三年未因执业行为受到任何刑事处罚、行政处罚，或证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施或纪律处分。曾受到一次出具警示函的行政监管措施，涉及四名从业人员。根据相关法律法规的规定，前述行政监管措施并非行政处罚，不影响毕马威华振继续承接或执行证券服务业务和其他业务。

（二）聘任会计师事务所履行程序
公司于2024年9月29日召开第五届董事会审计委员会第三十次会议，2024年9月30日召开第五届董事会第四十次会议，审议通过了《关于聘请公司2024年度会计师事务所的议案》。该议案于2024年10月30日经公司2024年第三次临时股东大会审议通过，股东大会同意聘请毕马威华振为公司2024年度会计师事务所，负责公司2024年度财务报表、内部控制等相关审计工作。
二、2024年度会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司2024年年报工作安排，毕马威华振对公司2024年度财务报表及2024年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。
经审计，毕马威华振认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。毕马威华振出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，毕马威华振就会计师事务所和相关审计人员的资质、诚信记录、独立性、审计服务范围和内容、审计时间表、审计策略、重点关注领域、关键审计事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、公司对会计师事务所履职的评估情况
经评估，公司认为毕马威华振资质等方面合规有效，履职保持独立性，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2024 年度审计相关工作。审计行为规范有序，审计报告公允表达意见。
东兴证券股份有限公司
2025 年 4 月 2 日