松霖科技:审计委员会对2024年度受聘会计师事务所履行监督职责情况报告

厦门松霖科技股份有限公司
审计委员会对 2024 年度受聘会计师事务所履行监督职
责情况报告
厦门松霖科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健”）作为公司 2024 年度财务报告审计机构及内部控制审计机构。根据财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）对 2024 年度受聘的天健会计师事务所履行监督职责。具体情况汇报如下：
一、2024 年度财务报告会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
会计师事务所名称：天健会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期：2011 年 7 月 18 日
注册地址：浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号
首席合伙人：钟建国
2024 年末合伙人数量：241 人
2024 年末注册会计师数量：2,356 名
诚信记录：天健会计师事务所（特殊普通合伙）近三年（2022 年 1 月 1 日
至 2024 年 12 月 31 日）因执业行为受到行政处罚 4 次、监督管理措施 13 次、自
律监管措施 8 次，纪律处分 2 次，未受到刑事处罚。67 名从业人员近三年因执
业行为受到行政处罚 12 人次、监督管理措施 32 人次、自律监管措施 24 人次、
纪律处分 13 人次，未受到刑事处罚。

（二）聘任会计师事务所履行的程序
天健于 2017 年首次获聘为本公司财务报告审计机构，2024 年是其连续第 9
年担任公司财务报告审计机构。经公司第三届董事会审计委员会第九次会议审议、第三届董事会第十次会议审议、第三届监事会第十次会议审议，公司 2023 年度股东大会批准了《关于续聘 2024 年度会计师事务所的议案》，同意续聘天健担任公司 2024 年度财务报告财务报告及内部控制审计机构，公司审计委员会对该事项进行了事前认可并发表了一致同意意见。
（三）2024 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范，天健对公司 2024 年度财务报告及 2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的
有效性进行了审计，同时对公司募集资金存放与实际使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。
经审计，天健认为公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了公司 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2024
年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司于 2024 年 12 月 31 日按照《企
业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。天健会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，天健会计师事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
二、审计委员会对财务报告会计师事务所监督情况
根据公司《审计委员会议事规则》《会计师事务所选聘制度》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

（一）会计师事务所选聘
2024年4月14日，第三届审计委员会第九次会议审议通过了《关于续聘2024年度会计师事务所的议案》。审计委员会对天健的专业资质、业务能力、独立性、诚信状况、过往审计工作情况及其执业质量等进行了认真审查，认为其在担任公司审计机构期间，恪尽职守，遵循独立、客观、公正的职业准则，切实履行了审计机构应尽的职责，能够满足公司财务报告审计工作的要求，同意续聘天健为公司 2024 年度财务报告审计机构，并同意提交董事会审议。
根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上市公司独立董
事管理办法》等相关规定，审计委员会于 2025 年 3 月 14 日讨论通过了《2025
年会计师事务所选聘工作方案》，正式启动 2024 年会计师事务所选聘工作，并于
2025 年 3 月 17 日审议通过了《关于续聘 2025 年度会计师事务所的议案》。
（二）年度报告审计
1.2024 年 11 月 16 日，审计委员会与独立董事与天健就公司预审工作进行
访谈，主要讨论了公司的业绩情况、前期现场检查的整改情况、业务结构调整以及审计计划等内容。审计委员会提出审计机构应关注存货监盘和审计报告的出具等工作。在审计过程中，重点关注业绩真实性、费用完整性等事项。
2.2025 年 1 月 14 日，审计委员会与天健召开了年度审计审前沟通会议，会
议主要介绍了 2024 年财报表审计相关事项，包括人员构成、工作时间计划等。并提到，2024 年度审计重点包括业绩真实性、成本费用完整性、各类资产减值计提是否充分以及诉讼事项的进展，审计总结将在数据确定后出具，并保持与积极有效的沟通。
3.2025 年 3 月 17 日，第三届董事会审计委员会召开第十四次会议，公司董
事会秘书介绍了 2024 年度财务报告及审计情况等，天健介绍了审计财务调整事项及 2024 年重大事项对公司的影响等，审计委员会就公司诉讼案件损失账期及合理性、收入确认方式、资产减值情况、股份支付、交易性金融资产等情况提出了问题。审计委员会审议通过了公司 2024 年度财务报告、2024 年度内部控制评
价报告等议案并同意提交董事会审议。
三、总体评价
公司审计委员会严格遵守中国证监会、上海证券交易所及《厦门松霖科技股份有限公司章程》《审计委员会议事规则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查。在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司审计委员会认为天健在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2024 年度报告审计相关工作，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
天健出具了标准无保留意见的审计报告。近一年审计过程中，天健也就公司业务发展和管理提升等方面提供有价值的管理建议。
特此报告。
厦门松霖科技股份有限公司
董事会审计委员会
2025 年 3 月 27 日