燕塘乳业:年度关联方资金占用专项审计报告

关于广东燕塘乳业股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联
资金往来的专项说明
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
关于广东燕塘乳业股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资
金往来的专项说明
广东燕塘乳业股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关 1-2
联资金往来情况汇总表

致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京 朝阳区建国门外大街 22号
赛特广场 5层 邮编 100004
电话 +86 10 8566 5588
传真 +86 10 8566 5120
www.grantthornton.cn
关于广东燕塘乳业股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
致同专字（2025）第 440A003379号
广东燕塘乳业股份有限公司全体股东：
我们接受广东燕塘乳业股份有限公司（以下简称“燕塘乳业公司”）委托，根据中国注册会计师执业准则审计了燕塘乳业公司 2024年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2024 年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表和财务报表附注，并出具了致同审字（2025）第440A004802号无保留意见审计报告。
根据《上市公司监管指引第 8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》等有关规定，燕塘乳业公司编制了本专项说明所附的广东燕塘乳业股份有限公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是燕塘乳业公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计燕塘乳业公司 2024 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对燕塘乳业公司实施于 2024 年度财务报表审计中所执行的对关联方往来的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解 2024 年度燕塘乳业公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。

本专项说明仅供燕塘乳业公司披露年度报告时使用，不得用作任何其他 用途。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
中国·北京 二〇二五年三月二十八日

广东燕塘乳业股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：广东燕塘乳业股份有限公司 单位：万元
2024年度占用 2024年度
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用方与上市公司 上市公司核算 2024年期初占 累计发生金额 占用资 2024年度偿还 2024年期末占 占用形成原因 占用性质
的关联关系 的会计科目 用资金余额 （不含利息） 金的利 累计发生金额 用资金余额
息(如有)
控股股东、实际控制人及
其附属企业
小计
前控股股东、实际控制人
及其附属企业
小计
其他关联方及附属企业
小计
总计
2024年度占用 2024年度
其他关联资金往来 资金往来方名称 往来方与上市公司 上市公司核算 2024年期初占 累计发生金额 占用资 2024年度偿还 2024年期末占 往来形成原因 往来性质
的关联关系 的会计科目 用资金余额 （不含利息） 金的利 累计发生金额 用资金余额
息(如有)
广东省农垦集团财务有限公司 同一实际控制人 银行存款 35,077.12 157,434.80 158,128.82 34,383.11 银行存款 经营性往来
广东广垦畜牧集团股份有限公司 同一实际控制人 应收账款 0.54 1.20 1.74 - 产品款 经营性往来
广东省广前糖业发展有限公司 同一实际控制人 应收账款 33.15 33.15 - 产品款 经营性往来
广东广垦绿色农产品有限公司 同一实际控制人 应收账款 209.26 623.75 669.11 163.90 产品款 经营性往来
广东广垦农业发展有限公司 同一实际控制人 应收账款 0.12 1.94 2.06 - 产品款 经营性往来
广东农垦燕岭大厦有限公司 同一实际控制人 应收账款 9.27 88.34 76.65 20.96 产品款 经营性往来
广东省广垦置业有限公司 同一实际控制人 应收账款 0.42 4.77 4.77 0.42 产品款 经营性往来
广东省燕塘投资有限公司 控股股东 应收账款 0.69 8.36 8.32 0.73 产品款 经营性往来
东莞市广垦食品有限公司 同一实际控制人 应收账款 2.64 1.42 1.22 产品款 经营性往来
深圳市广垦绿色农产品有限公司 同一实际控制人 应收账款 1.09 1.09 产品款 经营性往来
控股股东、实际控制人及 湛江农垦现代农业发展有限公司 同一实际控制人 应收账款 2.50 33.41 35.84 0.07 产品款 经营性往来
其附属企业 广东省农垦集团财务有限公司 同一实际控制人 应收账款 0.31 0.31 产品款 经营性往来
广东粤垦物业管理有限公司 同一实际控制人 预付账款 0.03 3.11 3.14 - 水费 经营性往来
广东省燕塘投资有限公司 控股股东 预付账款 0.25 26.52 26