麦格米特:关于公司向特定对象发行A股股票摊薄即期回报、填补措施及相关主体承诺的公告

证券代码：002851 证券简称：麦格米特 公告编号：2025-013
深圳麦格米特电气股份有限公司
关于向特定对象发行 A 股股票摊薄即期回报、填补措施
及相关主体承诺的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发〔2013〕110 号）、《关于加强监管防范风险推动资本市场高质量发展的若干意见》（国发〔2024〕10 号）《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发〔2014〕17 号），以及中国证监会《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告〔2015〕31 号）等规定的要求，为保障中小投资者利益，深圳麦格米特电气股份有限公司（以下简称“公司”或“麦格米特”）就本次向特定对象发行股票对即期回报摊薄的影响进行了认真分析，并制定了具体的填补回报措施，相关主体对公司填补回报措施能够得到切实履行作出了承诺。具体内容如下：
一、本次向特定对象发行股票对公司主要财务指标的影响
（一）财务指标计算主要假设和说明
以下假设仅为测算本次向特定对象发行股票对公司主要财务指标的影响，并不代表公司对未来年度经营情况及趋势的判断，亦不构成盈利预测。投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担任何赔偿责任。
1、假设宏观经济环境、产业政策、证券行业情况、产品市场情况及公司经营环境等方面没有发生重大不利变化；
2、假设本次向特定对象发行股票于 2025 年 11 月前实施完成，该完成时间
仅用于计算本次向特定对象发行股票摊薄即期回报对主要财务指标的影响，最终以深圳证券交易所发行上市审核并报中国证券监督管理委员会同意注册后实际
发行完成时间为准；
3、假设本次向特定对象发行股票募集资金总额为 266,301.06 万元，并假设
发行价为 47.50 元/股（即假设以 2025 年 2 月 28 日为定价基准日，定价基准日前
20 个交易日均价的 80%为 47.46 元/股），向特定对象发行股份数量为 56,063,381
股（上述向特定对象发行的股份数量及募集资金总额仅为假设，最终以经中国证监会同意注册并实际发行的股份数量和募集资金总额为准），同时本测算不考虑发行费用的影响；
4、根据公司 2024 年第三季度报告披露，公司 2024 年 1-9 月归属于母公司
股东的净利润为 41,114.70 万元（未经审计），扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为 36,279.06 万元（未经审计）。假设 2024 年度归属于上市公司股东的净利润及扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润均为 2024 年 1-
9 月的年化金额（即 2024 年 1-9 月的金额*12/9 计算得到）。假设 2025 年度归属
于母公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润在2024 年基础上按照持平、增长 10%和增长 20%三种情况分别进行测算。此假设仅用于计算本次发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响，不代表公司对 2025年度经营情况及趋势的判断，亦不构成公司盈利预测，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任；
5、在预测公司总股本及相关指标时，仅考虑本次向特定对象发行股票的影响，不考虑其他因素（如资本公积转增股本、股权激励、股票回购注销等）所导致的股本变化；
6、除投入用于麦格米特全球研发中心扩展项目智能电源及电控研发测试中心建设项目、长沙智能产业中心二期项目、泰国生产基地（二期）建设项目、麦格米特株洲基地扩展项目（三期）以及补充流动资金项目以外，未考虑本次发行募集资金到账后，对公司生产经营、财务状况（如财务费用、投资收益）等的其他影响；
7、不考虑其他非经常性损益、不可抗力因素对公司财务状况的影响。
（二）对公司主要财务指标的影响分析
基于上述假设，公司测算了本次向特定对象发行股票对主要财务指标的影响，具体情况如下

项目 2024 年度/2024 2025 年度/2025 年 12 月 31 日
年 12 月 31 日 未发行 发行后
假设情形一：公司 2025 年度扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润与 2024 年度持平
归属于上市公司普通股股东的净利润（万 54,819.60 54,819.60 54,819.60
元）
扣除非经常性损益后归属于上市公司普通 48,372.08 48,372.08 48,372.08
股股东的净利润（万元）
基本每股收益（元/股） 1.0474 1.0047 0.9962
稀释每股收益（元/股） 1.0474 1.0047 0.9962
扣除非经常性损益后基本每股收益（元/股） 0.9243 0.8865 0.8790
扣除非经常性损益后稀释每股收益（元/股） 0.9243 0.8865 0.8790
假设情形二：公司 2025 年度扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润较 2024 年度逐年增长 10%
归属于上市公司普通股股东的净利润（万 54,819.60 60,301.56 60,301.56
元）
扣除非经常性损益后归属于上市公司普通 48,372.08 53,209.29 53,209.29
股股东的净利润（万元）
基本每股收益（元/股） 1.0474 1.1052 1.0958
稀释每股收益（元/股） 1.0474 1.1052 1.0958
扣除非经常性损益后基本每股收益（元/股） 0.9243 0.9752 0.9669
扣除非经常性损益后稀释每股收益（元/股） 0.9243 0.9752 0.9669
假设情形三：公司 2025 年度扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润较 2024 年度逐年增长 20%
归属于上市公司普通股股东的净利润（万 54,819.60 65,783.52 65,783.52
元）
扣除非经常性损益后归属于上市公司普通 48,372.08 58,046.50 58,046.50
股股东的净利润（万元）
基本每股收益（元/股） 1.0474 1.2057 1.1954
稀释每股收益（元/股） 1.0474 1.2057 1.1954
扣除非经常性损益后基本每股收益（元/ 0.9243 1.0639 1.0548
股）
扣除非经常性损益后稀释每股收益（元/ 0.9243 1.0639 1.0548
股）
注 1：对基本每股收益和稀释每股收益的计算公司按照中国证券监督管理委员会制定的
《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》中的要求，根据《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》 中的规定进行计算。
注 2：上述假设仅为测算本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，不代表公
司对盈利情况的观点或对经营情况及趋势的判断。
注 3：本次测算未考虑前次可转债和股票期权对每股收益的稀释性。
根据上述假设测算，本次发行后公司的每股收益等财务指标在短期内可能出 现一定幅度下降，股东即期回报存在被摊薄的风险。但从中长期来看，随着募投
项目陆续建成并产生效益，公司持续盈利能力得以进一步提高，预计公司每股收益等财务指标将会逐步上升。
二、关于本次向特定对象发行股票摊薄即期回报的风险提示
本次发行完成后，公司的总股本和净资产将会相应增加，但由于募集资金使用并产生经济效益需要一定过程和周期，如果短期内公司净利润未能实现相应幅度的增长，本次发行完成当年的公司即期回报将存在被摊薄的风险。此外，一旦前述分析的假设条件或公司经营情况发生重大变化，不能排除本次发行导致即期回报被摊薄情况发生变化的可能性。
公司特别提醒投资者理性投资，注意本次向特定对象发行股票可能存在摊薄公司即期回报的风险。
三、本次向特定对象发行股票的必要性及合理性
本次发行的募集资金总额不超过 266,301.06 万元（含本数），扣除发行费用后的募集资金净额将全部用于以下项目：
序号 项目名称 投资总额 拟投入募集资金
（万元） （万元）
1 麦格米特全球研发中心扩展项目智 18,827.04 12,794.04
能电源及电控研发测试中心建设
2 长沙智能产业中心二期项目 82,848.18 79,444.60
3 泰国生产基地（二期）建设项目 83,563.38 80,476.60
4 麦格米特株洲基地扩展项目（三期） 17,818.97 16,585.82
5 补充流动资金 77,000.00 77,000.00
合计 280,057.57 266,301.06
注 1：上述募集资金总额系扣除本次发行的首次董事会决议日前六个月至本次发行前新投入和拟投入的财务性投资 2,452.06 万元后的金额；
注 2：项目名称最终以主管部门核准或备案名称为准。
在本次发行募集资金到位前，公司将根据募集资金投资项目的实际情况，以自筹资金先行投入，并在募集资金到位后予以置换。募集资金到位后，若扣除发行费用后的实际募集资金净额少于拟投入募集资金总额，募集资金不足部分由公司自筹资金解决。在不改变本次募集资金投资项目的前提下，公司董事会可根据项目的实际需求，对上述项目的募集资金投入顺序和金额进行适当调整。
若本次向特定对象发