中国中车:关于中国中车2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明

关于中国中车股份有限公司
2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
的专项说明
自 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日止年度

KPMG Huazhen LLP 毕马威华振会计师事务所
8th Floor, KPMG Tower (特殊普通合伙)
Oriental Plaza 中国北京
1 East Chang An Avenue 东长安街 1号
Beijing 100738 东方广场毕马威大楼 8层
China 邮政编码:100738
Telephone +86 (10) 8508 5000 电话 +86 (10) 8508 5000
Fax +86 (10) 8518 5111 传真 +86 (10) 8518 5111
Internet kpmg.com/cn 网址 kpmg.com/cn
关于中国中车股份有限公司
2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
毕马威华振专字第 2501571号
中国中车股份有限公司董事会：
我们接受委托，按照中国注册会计师审计准则审计了中国中车股份有限公司（以下简称
“贵公司”）2024 年度的财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表
以及相关财务报表附注，并于 2025 年 3 月 28 日签发了标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、中华人民共和国公安部、国务院国有资产监督管理委员 会和中国银行保险监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往
来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26 号) 以及上海证券交易所发布的《上海证券 交易所上市公司自律监管指南第 2 号——业务办理》 的要求，贵公司编制了本专项说明所附 的贵公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 (以下简称“汇总
表”)。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司的责任。我们在抽 样基础上对汇总表所载项目金额与我们审计贵公司 2024 年度财务报表时贵公司提供的会计资 料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解贵公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应
当与已审计的财务报表一并阅读。
第 1 页，共 2 页

金额单位：人民币千元
其他关联 资金往来方名称 往来方与上市公 上市公司核 2024 年 2024 年度往 2024 年度 2024 年度偿还 2024 年 往来形成原因 往来性质
资金往来 司的关联关系 算的会计科 期初往来 来累计发生金 往来资金的 累计发生金额 期末往来
目 资金余额 额(不含利息) 利息(如有) 资金余额
中车集团及其子公司 控股股东及其附 应收票据 - 3,755 - - 3,755 销售商品/提供 经营性往
属企业 劳务 来
中车集团及其子公司 控股股东及其附 应收账款 871,299 129,994 - 294,068 707,225 销售商品/提供 经营性往
属企业 劳务 来
中车集团及其子公司 控股股东及其附 应收款项融 41,066 22,189 - 31,323 31,932 销售商品/提供 经营性往
属企业 资 劳务 来
中车集团及其子公司 控股股东及其附 预付账款 197,232 30,841 - 208,482 19,591 采购商品/接受 经营性往
大股东及 属企业 劳务 来
其附属企 控股股东及其附 销售商品/提供 经营性往
业 中车集团及其子公司 属企业 其他应收款 65,580 30,048 - 36,812 58,816 劳务/处置长期 来
资产及股权
中车集团及其子公司 控股股东及其附 合同资产 252,749 40,366 - 5,482 287,633 销售商品/提供 经营性往
属企业 劳务 来
控股股东及其附 一年内到期 经营性往
中车集团及其子公司 属企业 的非流动资 2,016,161 20,000 11 1,996,150 40,022 统借统还 来
产 注 1
中车集团及其子公司 控股股东及其附 其他非流动 306,174 846,959 - 38,352 1,114,781 销售商品/提供 经营性往
属企业 资产 劳务 来
总计 —— —— —— 3,750,261 1,124,152 11 2,610,669 2,263,755 —— ——
注 1：一年内到期的非流动资产为中国中车股份有限公司的子公司中车财务有限公司的主营业务，属于经营性往来。

金额单位：人民币千元
其他关联资 资金往来方名称 往来方与上市公 上市公司核算 2024 年期 2024 年度往来 2024 年度往 2024 年度 2024 年 往来形成原 往来性质
金往来