张家港行:2024年年度审计报告

审计报告
XYZH/2025NJAA2B0021
江苏张家港农村商业银行股份有限公司
江苏张家港农村商业银行股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了江苏张家港农村商业银行股份有限公司（以下简称张家港行）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了张家港行 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2024 年度的合并及母公
司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于张家港行，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1. 发放贷款和垫款的预期信用损失计量
关键审计事项 审计中的应对
如财务报表附注五、6 发放贷款和垫款的相 针对以摊余成本计量的贷款和垫款预期
关披露，截至 2024 年 12 月 31 日，张家港 信用损失，我们的程序主要包括：
行以摊余成本计量的贷款和垫款及应计利 （1）评价和测试了与发放贷款和垫款的 息总额为人民币 113,652,938,252.08 元， 预期信用损失计量相关的内部控制设计 相关的预期信用损失准备总额为人民币 及运行的有效性。
4,796,983,234.59 元。用于确定以摊余成 （2）审核有关预期信用损失模型的方法 本计量的贷款和垫款预期信用损失的主要 论，复核相关文档，评估预期信用损失模 会计政策和重大会计估计和判断列示在财 型的适用性和合理性。同时，对预期信用
务报表附注三、11。 损失模型的关键定义、参数和假设进行
了评估，包括违约率、违约损失率、违约

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以摊余成本计量的贷款和垫款预期信用损 风险暴露及前瞻性信息等；
失的计量涉及管理层的重大判断和会计估 （3）选取样本进行信贷审阅，以评估信用 计，主要包括信用风险是否显著增加；是否 风险是否显著增加、是否已发生减值等重 出现减值迹象；预期信用损失准备模型的 大判断的合理性；抽样检查预期信用损失 建立、选择与调整、及其输入参数的确定； 模型的输入数据，以评价数据输入的完整
前瞻性信息的确定等。 性和准确性，并复核预期信用损失模型相
关计算；
鉴于以摊余成本计量的贷款和垫款总额对 （4）对分类为阶段三的以摊余成本计量 财务报表的重要性以及以摊余成本计量的 的贷款和垫款，抽样测试管理层就相关 贷款和垫款的预期信用损失计量涉及管理 借款人未来现金流量的估计，包括抵质 层作出的重大判断和会计估计，我们识别 押物的预计可回收金额、担保人的财务 以摊余成本计量的贷款和垫款的预期信用 状况及担保意愿等，以评估信用损失准
损失为关键审计事项。 备金额是否存在重大错报。
2. 结构化主体的合并评估及披露
关键审计事项 审计中的应对
如财务报表附注七、3 在结构化主体中的 我们实施的审计程序包括：
权益相关披露，结构化主体主要包括张家 （1）了解和评价管理层用以确定结构 港行发行、管理和/或投资的理财产品、 化主体合并范围的内部控制的设计和执 基金、资产支持证券、信托计划和资产管 行，测试了其运行有效性，并了解张家 理计划等。用于确定是否将结构化主体纳 港行设立结构化主体的目的；
入合并财务报表范围的主要会计政策和重 （2）抽取样本复核相关合同的条款，
大会计估计和判断列示在财务报表附注 包括张家港行对结构化主体的权力，享
三、7。 有的可变回报以及运用权力影响可变回
张家港行管理层在评估是否控制结构化主体 报的能力；评估管理层对结构化主体是 时，综合考虑管理人的决策范围、其他方的 否具有控制的判断以及基于控制确定的 权力、提供管理服务而获得的报酬和面临的 重大结构化主体是否应纳入合并范围的
可变回报风险敞口等因素。 结论的合理性；
鉴于在确定结构化主体是否需要纳入合并财 （3）抽取样本，测试管理层对张家港 务报表范围的过程中，涉及管理层的重大判 行在结构化主体中享有的可变回报的估 断、且对合并财务报表产生重大影响，我们 计。
识别结构化主体的合并为关键审计事项。
四、 其他信息
张家港行管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括张家港行 2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

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基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估张家港行的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算张家港行、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督张家港行的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对张家港行持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致张家港行不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6） 就张家港行中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对
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财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：张玉虎
（项目合伙人）
中国注册会计师：栾永亮
中国 北京 二○二五年三月二十八日

合并资产负债表
江苏张家港农村商业银行股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2024 年 12 月 31 日 2024 年 1 月 1 日
资产：
现金及存放中央银行款项 五、1 9,688,840,428.73 10,143,607,596.28
存放同业款项 五、2 3,271,300,396.25 2,873,507,478.07
拆出资金 五、3 580,439,854.71 -
衍生金融资产 五、4 778,468,848.07