方正科技:方正科技董事会审计委员会对会计师事务所2024年度履职情况评估及履行监督职责情况报告

方正科技集团股份有限公司董事会审计委员会
对会计师事务所 2024 年度履职情况评估及履行监督职责
情况报告
方正科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）聘请中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中审众环”）2024 年度为公司提供年报财务审计服务和内控审计服务。根据《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》和《公司章程》等规定和要求，公司董事会审计委员会对中审众环 2024 年度履职情况评估及履行监督职责的情况汇报如下：
一、会计师事务所基本情况
1、机构名称：中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
2、成立日期：中审众环始创于 1987 年，是全国首批取得国家批准具有从事证券、期货相关业务资格及金融业务审计资格的大型会计师事务所之一。根据财政部、证监会发布的从事证券服务业务会计师事务所备案名单，中审众环具备股份有限公司发行股份、债券审计机构的资格。2013 年 11 月，按照国家财政部等有关要求转制为特殊普通合伙制。
3、组织形式：特殊普通合伙企业
4、注册地址：湖北省武汉市武昌区水果湖街道中北路 166 号长江产业大厦17-18 层。
5、首席合伙人：石文先
6、2024 年末合伙人数量 216 人、注册会计师数量 1,304 人、签署过证券服
务业务审计报告的注册会计师人数 723 人。
7、2023 年经审计总收入 215,466.65 万元、审计业务收入 185,127.83 万元、
证券业务收入 56,747.98 万元。

8、2023 年度上市公司审计客户家数 201 家，主要行业涉及制造业，批发和
零售业，房地产业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，农、林、牧、渔业，信息传输、软件和信息技术服务业，采矿业，文化、体育和娱乐业等，审计收费总额 26,115.39 万元。
二、续聘会计师事务所履行的程序
公司第十三届董事会 2024 年第一次会议及公司 2023 年年度股东大会审议
通过了《关于续聘公司 2024 年度审计机构的议案》，同意公司聘任中审众环为公司 2024 年度财务报告审计机构和内部控制审计机构，中审众环 2024 年度审计
费用共计 138 万元（其中：年报审计费用 108 万元；内控审计费用 30 万元）。
公司董事会审计委员会发表了书面审核意见。
三、会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2024 年年报工作要求，中审众环对公司 2024 年年度财务报告及内部控制的有效性进行了审计，并出具了审计报告；同时对公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况、在财务有限公司存贷款业务情况进行核查并出具了专项报告。
经审计，中审众环认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规
定编制，公允反映了公司 2024 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2024 年
度合并及公司的经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。中审众环出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，中审众环就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层进行了沟通，有效的提升了工作的准确性。
四、对会计师事务所履行监督职责情况
根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

2024 年 3 月 28 日，召开第十三届董事会审计委员会 2024 年第三次会议，
审议通过了《关于续聘公司 2024 年度审计机构的议案》。审计委员会认为中审众环为多家上市公司提供年度审计服务，具备丰富的审计经验以及充分的独立性、专业胜任能力和投资者保护能力，从事公司 2023 年度各项审计工作过程，能够遵守职业道德规范，按照中国注册会计师审计准则执行审计工作，相关审计意见客观和公正。建议公司继续聘任中审众环为公司 2024 年度财务报告审计机构和内控审计机构，并将该事项提交公司董事会审议。
2024 年 11 月 22 日，召开第十三届董事会审计委员会 2024 年第七次会议，
会议讨论通过了中审众环提交的《方正科技 2024 年度审计项目计划表》。
2025 年 1 月 20 日，召开第十三届董事会审计委员会 2025 年第一次会议，
审计委员会及公司高级管理人员与中审众环审计工作负责人就公司 2024 年年度报告审计举行第一次沟通会，对年度审计的总体审计策略包括审计范围、时间安排、项目团队、审计重点、关键审计事项及工作成果等进行沟通。
2025 年 3 月 17 日，召开第十三届董事会审计委员会 2025 年第二次会议，
审计委员会及公司高级管理人员与中审众环审计工作负责人就公司 2024 年年度报告审计举行第二次沟通会，审阅了公司 2024 年财务报告及内部控制审计报告初稿，与中审众环审计工作负责人就 2024 年公司财务状况、经营成果及在审计过程中的关注的重大事项进行了沟通。
2025 年 3 月 27 日，召开第十三届董事会审计委员会 2025 年第三次会议，
审计委员会审议通过了《公司 2024 年度财务报告（经审计）》《公司 2024 年度内部控制评价报告》《关于续聘公司 2025 年度审计机构的议案》，同意将相关议案提交董事会审议。
五、总体评价
董事会审计委员会严格遵守《公司章程》《公司董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会
对会计师事务所的监督职责。
董事会审计委员会认为中审众环在公司 2024 年财务报告及内部控制审计过程中，独立、客观、公正、规范执业，按照审计计划完成审计工作，如期出具了公司 2024 年度财务报告审计意见和内部控制审计意见。
（以下无正文）
（本页无正文，为《方正科技集团股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务 所 2024 年度履职情况评估及履行监督职责情况报告》之签字页）
祁卫红 蔡一茂 张扬
方正科技集团股份有限公司
董事会审计委员会
二○二五年三月二十七日