丰华股份:重庆丰华(集团)股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所2024年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告

重庆丰华（集团）股份有限公司
董事会审计委员会对会计师事务所 2024 年度
履职情况评估及履行监督职责情况的报告
根据《公司法》《证券法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》和《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2024 年度履职情况评估及履行监督职责情况汇报如下：
一、2024 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
名称：天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健所”）
机构性质：特殊普通合伙企业
历史沿革：天健会计师事务所成立于 1983 年 12 月，前身为浙江会计师事务
所；1992 年首批获得证券相关业务审计资格；1998 年脱钩改制成为浙江天健会计师事务所；2011 年转制成为天健会计师事务所（特殊普通合伙）；2010 年 12月成为首批获准从事 H 股企业审计业务的会计师事务所之一。
注册地址：浙江省杭州市西湖区西溪路 128 号 6 楼
人员信息：首席合伙人为钟建国先生，现有合伙人 241 人，注册会计师 2356
人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 904 人。
业务信息：2023 年度业务收入 34.83 亿元，其中审计业务收入 30.99 亿元，
证券业务收入 18.40 亿元。2023 年度上市公司审计 707 家，收费 7.20 亿元，本
公司同行业上市公司审计客户为 544 家，主要涉及行业为：制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发和零售业，水利、环境和公共设施管理业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，科学研究和技术服务业，租赁和商务服务业，金融业，房地产业，交通运输、仓储和邮政业，采矿业，农、林、牧、渔业，文化、体育和娱乐业，建筑业，综合，住宿和餐饮业，卫生和社会工作等。
（二）改聘会计师事务所的程序

公司综合考虑业务发展和审计服务的需求，为保持公司审计工作的独立性、客观性、公允性，公司第十届董事会审计委员会第八次会议审议通过《关于发出选聘年审会计师事务所邀请招标公告的议案》，根据《会计师事务所选聘制度
（2024 年 4 月）》的要求，同意公司以公开邀请招标遴选的方式选聘 2024 年度
财务和内部控制审计机构。公司于 2024 年 9 月完成公司邀请招标工作，根据最终评分，拟聘请天健所担任公司 2024 年度财务和内部控制审计机构。
公司第十届董事会审计委员会第九次会议、第十届董事会第十三次会议及2024 年第三次临时股东大会审议通过了《关于选聘 2024 年度财务和内部控制审计机构的议案》，同意聘任天健所为 2024 年度财务和内部控制审计机构，审计费用合计 60 万元（含内控控制审计费用）。
二、2024 年年审会计师事务所履职情况
天健所按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他
执业规范及公司 2024 年年报工作安排，对公司 2024 年度财务报告及 2024 年 12
月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对控股股东及其他关联方占用资金情况、非经常性损益等进行核查并出具专项报告。
经审计，天健所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了公司 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2024 年
度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定保持了有效的财务报告内部控制，天健所出具了标准无保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中，天健所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司治理层进行了沟通。
经评估后认为，天健所作为公司 2024 年度的审计机构，其履职过程保持了独立性，勤勉尽责，公允表达了意见。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）审计委员会对天健所执业情况、投资者保护能力、诚信记录等进行了
审核，认为天健所能够满足公司对于审计机构的要求。2024 年 10 月 9 日，第十
届董事会审计委员会第九次会议审议通过《关于选聘 2024 年度财务和内部控制审计机构的议案》，同意改聘天健所为公司 2024 年度财务和内部控制审计机构，并同意提交公司董事会审议。
（二）2024 年 11 月 18 日，公司召开第十届董事会审计委员会第十一次会
议，以现场会议的方式与年审会计师及项目经理沟通 2024 年年报审计情况。审计委员会听取了天健所对 2024 年度审计工作的审计目标和范围、报告用途和会计师及治理层责任、审计安排（审计时间安排、重要性、重大错报风险领域及应对措施、关键审计事项初步看法），就收入的确认、重大合同、审计报告的出具等事项与年审会计师沟通。
（三）2025 年 3 月 5 日，公司召开了第十届董事会审计委员会第十二次会
议。为确保公司按期披露 2024 年年度报告，公司邀请年审会计师就 2024 年度审计进展、审计过程中存在的问题、内控审计情况等事项与审计委员会委员、独立董事、高管进行沟通交流。
（四）2025 年 3 月 17 日，公司召开第十届董事会审计委员会第十三次会议，
审议通过公司 2024 年年度报告、财务决算报告、内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守中国证监会、上海证券交易所及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司审计委员会认为天健所在公司 2024 年度财务和内部控制审计过程中坚持原则，尽职尽责，表现出了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2024年度财务和内部控制审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
重庆丰华（集团）股份有限公司
董事会审计委员会
2025 年 3 月 27 日