云南锗业:内部控制审计报告

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司
2024年12月31日
内部控制审计报告
索引 页码
内部控制审计报告 1-2
内部控制自我评价报告 1-11

内部控制审计报告
XYZH/2025KMAA1B0035
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了云南临沧鑫圆锗业股份有限公司（以下简称云南锗业公司）2024年12月31日财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是云南锗业公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

审计报告（续） XYZH/2025KMAA1B0035
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，云南锗业公司于2024年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：魏勇
中国注册会计师：金鑫
中国北京 二○二五年三月二十六日

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司
2024年度内部控制自我评价报告
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求
（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”）内部
控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2024
年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制的有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内控规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内
部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监
事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈
述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相
关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的
固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导
致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价
结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大与重要缺陷认定标准，于内部控制评价报告基
准日，公司不存在财务报告内部控制重大与重要缺陷，董事会认为，公司已按照企
业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部
控制。
根据公司非财务报告内部控制重大与重要缺陷认定标准，于内部控制评价报告
基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大与重要缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控
制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况

1、建立和完善符合现代管理要求的公司治理结构和内部组织结构，通过科学有效的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理及经营活动的合法有序进
行，提高经营效率和效果，实现企业发展战略。
2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的健康运行，合理控制经营风险。
3、堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种欺诈、舞弊行为，保护公司财产的安全完整。
4、规范公司会计行为，保证会计资料、财务报表及相关信息的真实、准确和完整，提高会计信息质量。
5、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。
（二）内部控制制度的原则
1、全面性原则。内部控制的全面性包含两层含义：一方面是指公司根据生产经营的需要，应该设置的内部控制都已设置；另一方面是指对生产经营活动的 全过程进行自始至终的控制。如果内部控制的全面性达不到，则内部控制的有效 性就无从谈起。内部控制必须渗透到公司经营管理的各项业务过程，涵盖所有的部门和岗位，不能留有任何死角。
2、重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域，并采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。重要性原则的应用需
要一定的职业判断，应当根据公司所处行业环境和经营特点，从业务事项的性质和
涉及金额等方面来考虑是否及如何实行重点控制。
3、客观性原则。内部控制应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。
4、统一性原则。内部控制应保持目标、范围和准则的一致，以确保评价过程的准确，以及评价结果的客观、可比。
5、独立性原则。内部控制的检查、评价部门必须独立于内部控制的建立和执行部门，直接操作人员和直接控制人员必须适当公开，并向不同的管理人员报告工作。
6、及时性原则。应按照规定的时间间隔持续进行评价。当经营管理环境发生重大变化时，应及时进行评价。
（三）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险
领域。
纳入评价范围的主要单位包括：云南临沧鑫圆锗业股份有限公司（母公司），
控股子公司云南中科鑫圆晶体材料有限公司、云南鑫耀半导体材料有限公司、武汉
云晶飞光纤材料有限公司，全资子公司昆明云锗高新技术有限公司、云南东昌金属
加工有限公司。纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比
97.07%，纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比
96.97%。子公司临沧韭菜坝锗业有限责任公司、临沧天浩有色金属冶炼有限公司本
年处于停产或业务甚少的状态，其活动对公司内部控制影响甚小；云南临沧布洛森
科技有限公司2024年5月成立，运营时间较短；云南东润进出口有限公司主要为集团内关联方提供采购服务，故本年不纳入评价范围。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：
内部环境4项：组织架构、发展战略、社会责任、企业文化；控制活动17项：人力资源、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担
保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、对外信息披露、关联交易业
务管理、安全环保消防业务、生产流程、行政业务；信息与沟通2项：内部信息传递、信息系统。其中，云南临沧鑫圆锗业股份有限公司评价全部23项业务和事项；云南
中科鑫圆晶体材料有限公司、云南鑫耀半导体材料有限公司及昆明云锗高新技术有
限公司评价控制活动8项：资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、合同管理、生产流程、行政业务；武汉云晶飞光纤材料有限公司和云南东昌金属加
工有限公司评价控制活动7项：资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、合同管理、生产流程、行政业务。
重点关注的高风险领域主要包括：资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、合同管理、财务报告、信息与沟通。
（1）组织架构
公司已按照国家法律、法规的规定以及监管部门的要求，根据自身的业务特点
和内部管理控制要求设立了科学、规范的机构及岗位，明确职责权限，将权利与责
任落实到各责任单位。内外部环境发生变化时，公司适时健全、调整机构设置，提
升整体运营水平，以实现公司长远发展的需要。公司的各个职能部门以及下属子公
司能够按照公司制定的管理制度，在管理层的领导下高效运作。各控股子公司均建
立了完善的组织架构，并按照相互制衡的原则设置内部机构和业务部门。
（2）发展战略
董事会下设战略委员会，是负责发展战略管理工作的专门工作机构，主要负责
对公司的长期发展规划、重大投融资方案、重大资本运作、资产经营项目决策进行
研究并提出建议。委员会成员具备较强的综合素质和实践经验，熟悉公司业务行业
特点及经营运作特点，具有较强的市场敏感性和综合判断能力，能够充分了解国家
宏观政策走向及国内外经济、行业发展趋势。公司通过年度经济责任制制度，约定
各部门及下属子公司年度经营目标、关键绩效指标等内容，将发展战略进行有效分
解，确保战略目标的实现。
（3）社会责任
公司重视履行社会责任，切实做到经济效益与社会效益、短期利益与长远利益、自身发展与社会发展相互协调，实现企业与员工、企业与社会、企业与环境的健康
和谐发展。公司高度重视安全生产工作，贯彻以“安全第一，预防为主”的方针，
建立安全生产管理体系，规范安全生产操作和应急预案，强化安全生产责任追究制
度；重视安全生产投入，在人力、物力、资金、技术等方面提供必要的保障，健全
检查监督机制，有效预防各类安全事故的发生。公司以确保员工职业健康安全、创
造和谐的劳工关系为目标，坚持科学发展观，以人为本，积极维护员工的权益和职
业安全与健康，结合国家有关法律、法规的要求，规定了员工招聘、管理、使用，
以及职业健康、劳动安全、福利待遇等相关政策，实现员工自身成长与企业发展的
和谐与统一。公司切实履行促进就业和员工权益保护的社会责任，按照国家相关规
定为职工缴纳各项社会保险、定期安排员工体检，在企业发展的同时不断为社会提
供人员就业岗位，并有相关的制度配套实施。
（4）企业文化
公司十分重视企业文化建设，将企业文化看作公司的核心竞争力之一，将其作
为凝聚团队、支撑企业长远发展的根本手段之一。公司倡导坦诚、民主、和谐、融
洽的工作氛围，重视在明确分工基础上的沟通与协作，最大限度地发挥团队精神，
达成共同目标。在生产经营过程中始终坚持“以人为本”的管理理念。通过企业文
化的建设与传播，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新及团队合作，并基于公司健
康发展、持续发展的目标，强化员工的创新意识、质量意识、风险意识。
（5）人力资源

公司设立了人力资源部，制定了有利于企业可持续发展的人力资源制度，包括：员工录用、考勤管理及培训制度，员工薪酬、考核、晋升、奖惩与职业管理制度，
制定了《员工手册》，对员工行为准则作出了明确规定，确保了人力资源业务内部
控制执行的有效性。
（6）资金活动
为规范公司资金管理，保证资金安全，公司制定了《对外投资控制制度》、
《货币资金管理制度》、《募集资