3-1本次重组涉及的拟购买资产最近两年及一期的财务报告和审计报告

3-1 本次重组涉及的拟购买资产最近两年及一期的
财务报告和审计报告
序号 文件名称 页码
3-1-1 华电江苏能源有限公司两年一期模拟审计报告 3-1-1-1 至 3-1-1-164
3-1-2 上海华电福新能源有限公司两年一期审计报告 3-1-2-1 至 3-1-2-62
3-1-3 上海华电闵行能源有限公司两年一期审计报告 3-1-3-1 至 3-1-3-74
3-1-4 广州大学城华电新能源有限公司两年一期审计报告 3-1-4-1 至 3-1-4-80
3-1-5 华电福新广州能源有限公司两年一期审计报告 3-1-5-1 至 3-1-5-68
3-1-6 华电福新江门能源有限公司两年一期审计报告 3-1-6-1 至 3-1-6-70
3-1-7 华电福新清远能源有限公司两年一期审计报告 3-1-7-1 至 3-1-7-58
3-1-8 中国华电集团贵港发电有限公司两年一期审计报告 3-1-8-1 至 3-1-8-102

华电江苏能源有限公司
2024年1-6月、2023年度、2022年度
模拟审计报告
索引 页码
模拟审计报告 1-3
模拟公司财务报表
—模拟合并资产负债表 1-2
—模拟母公司资产负债表 3-4
—模拟合并利润表 5
—模拟母公司利润表 6
—模拟合并现金流量表 7
—模拟母公司现金流量表 8
—模拟合并所有者权益变动表 9-11
—模拟母公司所有者权益变动表 12-14
—模拟财务报表附注 15-158

模拟审计报告
XYZH/2024BJAA3B0541
华电江苏能源有限公司
华电江苏能源有限公司：
一、 审计意见
我们审计了华电江苏能源有限公司（以下简称江苏能源）模拟财务报表，包括 2024
年 6 月 30 日、2023 年 12 月 31 日、2022 年 12 月 31 日的模拟合并及母公司资产负债表，
2024 年 1-6 月、2023 年度、2022 年度的模拟合并及母公司利润表、模拟合并及母公司现
金流量表、模拟合并及母公司所有者权益变动表，以及相关模拟财务报表附注。
我们认为，后附的模拟财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了江苏能源 2024 年 6 月 30 日、2023 年 12 月 31 日、2022 年 12 月 31 日的模拟合并
及母公司财务状况以及 2024 年 1-6 月、2023 年度、2022 年度的模拟合并及母公司经营成
果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对模拟财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于江苏能源，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 强调事项---编制基础
我们提醒模拟财务报表使用者关注模拟财务报表附注三模拟财务报表的编制基础的说明。江苏能源编制模拟财务报表是为了华电国际电力股份有限公司拟以发行股份方式购买江苏能源 80%股权事项向监管机构报送材料之用，因此，模拟财务报表可能不适于其他用途。本报告仅供华电国际电力股份有限公司就申请发行股份方式购买江苏能源 80%股权的事项向监管机构报送申请文件之用，不得用作任何其他目的。本段内容不影响已发表的审计意见。
四、 管理层和治理层对模拟财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制模拟财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使模拟财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制模拟财务报表时，管理层负责评估江苏能源的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算江苏能源、终止运营
模拟审计报告（续） XYZH/2024BJAA3B0541
华电江苏能源有限公司
或别无其他现实的选择。
治理层负责监督江苏能源的财务报告过程。
五、 注册会计师对模拟财务报表审计的责任
我们的目标是对模拟财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的模拟审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响模拟财务报表使用者依据模拟财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的模拟财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对江苏能源持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在模拟审计报告中提请报表使用者注意模拟财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至模拟审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致江苏能源不能持续经营。
（5）评价模拟财务报表的总体列报、结构和内容，并评价模拟财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就江苏能源中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对模拟财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

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华电江苏能源有限公司
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国 北京 二○二四年十月三十日

一、公司的基本情况
华电江苏能源有限公司(以下简称“公司”、“本公司”)，成立于2008年6月 16日，
注册地址为江苏省镇江市句容市下蜀镇临港工业集中区华电路 1 号，办公地址为江苏省南京市鼓楼区，本公司统一社会信用代码：913211836770052760。
本公司的母公司和最终控股公司为中国华电集团有限公司（以下简称“华电集团”）。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）主要从事发电、供热、煤炭销售及其他相关业务。
本财务报表于 2024 年 10 月 30 日由本公司批准报出。
二、交易方案概述
为积极践行股东承诺，推动解决华电集团下属火电企业同业竞争问题，根据华电国际电力股份有限公司（以下简称“华电国际”）第十届董事会第十次会议决议公告，华电国际拟通过发行股份方式向华电集团购买其持有的本公司 80%股权。
三、模拟财务报表的编制基础
1.编制基础
在“二、交易方案概述”提及的交易完成之前，华电集团因产业布局和结构调整的需要，将持有的中国华电集团有限公司江苏望亭发电分公司（以下简称“集团望亭分公司”）转让给本公司之子公司上海华电电力发展有限公司。
截至本财务报表批准报出日，华电集团与本公司之子公司上海华电电力发展有限公司已完成集团望亭分公司的股权交割工作。
为了在报告期内更好的反映上述公司转让后的财务状况、经营成果及现金流量，本公
司管理层假设本集团上述交易于报告期初 2022 年 1 月 1 日完成，即从 2022 年 1 月 1 日起，
本集团模拟合并财务报表合并范围已包含集团望亭分公司。
本模拟财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2.持续经营
本集团对自 2024 年 6 月 30 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续
经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

四、重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本集团基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及 其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映 了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第 15 号——财务报告的一般规定》（2023 年修订）的列报和披露要求。
2.会计期间和