城地香江:海通证券股份有限公司关于上海城地香江数据科技股份有限公司公开发行可转换公司债券第七次临时受托管理事务报告(2024年度)

股票简称：城地香江 股票代码：603887
债券简称：城地转债 债券代码：113596
海通证券股份有限公司
关于
上海城地香江数据科技股份有限公司
公开发行可转换公司债券
第七次临时受托管理事务报告
（2024 年度）
债券受托管理人
二〇二四年十二月

重要声明
本报告依据《公司债券发行与交易管理办法》（以下简称“《管理办法》”）《上海城地香江数据科技股份有限公司 2020年可转换公司债券受托管理协议》（以下简称“《受托管理协议》”）《上海城地香江数据科技股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》（以下简称“《募集说明书》”）等相关公开信息披露文件、第三方中介机构出具的专业意见等，由本期债券受托管理人海通证券股份有限公司（以下简称“海通证券”）编制。海通证券对本报告中所包含的从上述文件中引述内容和信息未进行独立验证，也不就该等引述内容和信息的真实性、准确性和完整性做出任何保证或承担任何责任。
本报告不构成对投资者进行或不进行某项行为的推荐意见，投资者应对相关事宜做出独立判断，而不应将本报告中的任何内容据以作为海通证券所作的承诺或声明。在任何情况下，投资者依据本报告所进行的任何作为或不作为，海通证券不承担任何责任。
一、本期债券基本情况
（一）发行主体：上海城地香江数据科技股份有限公司
（二）可转换公司债券全称：上海城地香江数据科技股份有限公司可转换公司债券
（三）可转换公司债券简称：城地转债
（四）可转换公司债券代码：113596
（五）可转换公司债券发行数量：120,000万元（1,200 万张）
（六）可转换公司债券上市数量：120,000万元（1,200 万张）
（七）可转换公司债券上市地点：上海证券交易所
（八）可转换公司债券上市时间：2020年 8 月 20日
（九）可转换公司债券存续的起止时间：2020年 7 月 28日至 2026 年 7月 27日
（十）可转换公司债券转股期的起止日期：2021年 2 月 4日至 2026 年 7月 27日
（十一）可转换公司债券付息日：每年的付息日为本次发行的可转换公司债券发行首日起每满一年的当日。如该日为法定节假日或休息日，则顺延至下一个交易日，顺延期间不另付息。每相邻的两个付息日之间为一个计息年度。
付息债权登记日：每年的付息债权登记日为每年付息日的前一交易日，公司将在每年付息日之后的五个交易日内支付当年利息。在付息债权登记日前（包括付息债权登记日）申请转换成公司股票的可转换公司债券，公司不再向其持有人支付本计息年度及以后计息年度的利息。
（十二）保荐人、主承销商、债券受托管理人：海通证券股份有限公司
（十三）可转换公司债券信用级别评级及资信机构：本次可转债主体（上海城地香江数据科技股份有限公司）信用评级为 BBB 级，债券信用评级为 BBB 级，评级展望为负面。评级机构为上海新世纪资信评估投资服务有限公司。
二、本期债券重大事项
（一）关于发行人会计师事务所变更的事项
1、拟聘任会计师事务所基本情况
根据发行人披露的《关于更换会计师事务所的公告》内容，发行人本次拟聘任会计师事务所基本情况如下：
（1）机构信息
1）基本信息
①会计师事务所名称：容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
②成立日期：由原华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）更名而来，初始成立
于 1988 年 8 月，2013 年 12 月 10 日改制为特殊普通合伙企业，是国内最早获准从事证
券服务业务的会计师事务所之一，长期从事证券服务业务。
③组织形式：特殊普通合伙企业
④注册地址：北京市西城区阜成门外大街 22号 1 幢外经贸大厦 901-22至 901-26
⑤首席合伙人：肖厚发
⑥人员信息：截至 2023 年 12 月 31日，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）共有
合伙人 179 人，共有注册会计师 1395人，其中 745人签署过证券服务业务审计报告。
⑦业务规模：容诚会计师事务所（特殊普通合伙）经审计的 2023 年度收入总额为
287,224.60 万元，其中审计业务收入 274,873.42 万元，证券期货业务收入 149,856.80 万
元。
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）共承担 394家上市公司 2023 年年报审计业务，
审计收费总额 48,840.19 万元，客户主要集中在制造业（包括但不限于计算机、通信和其他电子设备制造业、专用设备制造业、电气机械和器材制造业、化学原料和化学制
品制造业、汽车制造业、医药制造业、橡胶和塑料制品业、有色金属冶炼和压延加工业、建筑装饰和其他建筑业）及信息传输、软件和信息技术服务业，水利、环境和公共设施管理业，科学研究和技术服务业，批发和零售业等多个行业。容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司所在的相同行业上市公司审计客户家数为 29家。
2）投资者保护能力
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）已购买注册会计师职业责任保险，职业保险累计赔偿限额不低于 2 亿元，职业保险购买符合相关规定。
近三年在执业中相关民事诉讼承担民事责任的情况：
2023 年 9 月 21日，北京金融法院就乐视网信息技术（北京）股份有限公司（以下
简称乐视网）证券虚假陈述责任纠纷案[(2021)京 74 民初 111 号]作出判决，判决华普天健会计师事务所（北京）有限公司和容诚会计师事务所（特殊普通合伙）共同就
2011 年 3 月 17 日（含）之后曾买入过乐视网股票的原告投资者的损失，在 1%范围内
与被告乐视网承担连带赔偿责任。华普天健所及容诚所收到判决后已提起上诉，截至目前，本案尚在二审诉讼程序中。
3）诚信记录
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）近三年（最近三个完整自然年度及当年）因
执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 0 次、监督管理措施 15次、自律监管措施 5 次、
纪律处分 1 次、自律处分 1 次。
71 名从业人员近三年（最近三个完整自然年度及当年）因执业行为受到刑事处罚
0 次、行政处罚 3 次（同一个项目）、监督管理措施 24 次、自律监管措施 5 次、纪律
处分 2 次、自律处分 1 次。
（2）项目成员信息
1）基本信息
项目合伙人：万斌

2007 年成为中国注册会计师，2006年开始从事上市公司审计业务，2019 年开始在容诚会计师事务所（特殊普通合伙）执业；近三年签署过 3家上市公司审计报告。
项目签字注册会计师：曾红
2016 年成为中国注册会计师，2013年开始从事上市公司审计业务，2019 年开始在容诚会计师事务所（特殊普通合伙）执业；近三年签署过 3家上市公司审计报告。
项目签字注册会计师：章浩，2018 年成为中国注册会计师，2017 年开始从事上市公司审计业务，2020 年开始在容诚会计师事务所（特殊普通合伙）执业，近三年签署过 1 家上市公司审计报告。
项目质量控制复核人：刘润
2002 年成为中国注册会计师，1998年开始从事上市公司审计业务，2019 年开始在容诚会计师事务所（特殊普通合伙）执业；近三年复核过厦门象屿、实益达、兴通股份等多家上市公司审计报告。
2）诚信记录
项目合伙人万斌、签字注册会计师曾红、签字注册会计师章浩、项目质量复核人刘润近三年内未曾因执业行为受到刑事处罚、行政处罚、监督管理措施和自律监管措施、纪律处分。
3）独立性
容诚会计师事务所及上述人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。
（3）审计收费
审计收费定价原则：根据城地香江的业务规模、所处行业和会计处理复杂程度等多方面因素，并根据城地香江年报审计需配备的审计人员情况和投入的工作量以及事务所的收费标准确定最终的审计收费。

公司 2023年度审计费用为 170 万元（财务审计费用 130万元，内部控制审计费用
40 万元）。2024 年度审计收费将由董事会提请公司股东大会授权公司管理层根据公司的业务规模、所处行业和会计处理复杂程度等多方面因素，以及公司年报审计需配备的审计人员情况和投入的工作量与事务所最终协商确定。
2、拟变更会计师事务所的情况说明
（1）前任会计师事务所情况及上年度审计意见
公司前任会计师事务所为天职国际会计师事务所（特殊普通合伙），其自 2018 年度至 2023 年度为公司提供审计服务。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2023 年度财务报告及内部控制进行审计并出具了标准无保留意见的审计报告。公司不存在已委托前任会计师事务所开展部分审计工作后解聘前任会计师事务所的情况。
（2）拟变更会计师事务所的原因
考虑到天职国际会计师事务所已连续多年为公司提供审计服务，为保证审计工作的独立性和客观性，2024 年公司拟聘用容诚会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司2024 年度审计机构，公司不存在与前任会计师事务所在工作安排、收费、意见等方面存在分歧的情形。
（3）上市公司与前后任会计师事务所的沟通情况
公司已就本次变更会计师事务所事项与天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）、容诚会计师事务所（特殊普通合伙）进行充分沟通，前后任会计师事务所均已知悉本次变更事项且对此无异议。前后任会计师事务所将按照《中国注册会计师审计准则第1153 号——前任注册会计师和后任注册会计师的沟通》的规定，积极做好沟通及配合工作。
3、拟聘任会计事务所履行的程序
（1）审计委员会的履职情况

公司董事会审计委员会已对容诚会计师事务所（特殊普通合伙）的专业胜任能力、投资者保护能力、独立性和诚信状况等进行了充分了解和审查，认为：容诚会计师事务所（特殊普通合伙）具备证券、期货相关业务执业资格，具备审计的专业能力和资质，能够满足公司审计要求，具备为上市公司提供审计服务的经验和能力，同意将聘请容诚会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2024年度审计机构，并提交第五届董事会第十次会议审议。
（2）董事会的审议和表决情况
公司于 2024 年 11 月 22 日召开第五届董事会第十次会议，审议通过了《关于更换
会计师事务所的议案》，同意聘请容诚担任公司 2024 年度财务报表和内部控制审计服务机构，并提请股东大会授权公司管理层负责与审计机构确定最终的审计收费、签署相关合同。
（3）生效日期
公司于 2024 年 12 月 10 日召开 2024 年第 4 次临时股东大会审议该事项。本次聘
任会计师事务所事项自公司股东大会审议通过之日起生效。
（二）关于发行人董事选举的事项
鉴于公司核心主业已全面转向算力基础设施业务，为更好的发挥发行