当升科技:前次募集资金使用情况鉴证报告(截至2024年9月30日)

北京当升材料科技股份有限公司
前次募集资金使用情况鉴证报告
（截至 2024年 9月 30日）
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
前次募集资金使用情况鉴证报告 1-2
公司前次募集资金使用情况专项报告 1-6
前次募集资金使用情况对照表 7-8
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表 9-10
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
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前次募集资金使用情况鉴证报告
致同专字（2024）第 110A020610 号
北京当升材料科技股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的北京当升材料科技股份有限公司（以下简称当升科技公司）截至 2024年 9月 30日的前次募集资金使用情况专项报告、前次募集资金使用情况对照表和前次募集资金投资项目实现效益情况对照表。按照中国证监会《监管规则适用指引——发行类第 7 号》的规定编制上述前次募集资金使用情况专项报告及对照表是当升科技公司董事会的责任，我们的责任是在实施鉴证程序的基础上对当升科技公司董事会编制的上述前次募集资金使用情况专项报告及对照表提出鉴证结论。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信
息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定计划和实施鉴证工作，以合理确信上述前次募集资金使用情况专项报告及对照表不存在重大错报。在鉴证工作中，我们结合当升科技公司实际情况，实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为提出鉴证结论提供了合理的基础。
我们认为，当升科技公司董事会编制的截至 2024年 9月 30日的前次募集
资金使用情况专项报告、前次募集资金使用情况对照表和前次募集资金投资项目实现效益情况对照表符合中国证监会《监管规则适用指引——发行类第7 号》的规定，如实反映了当升科技公司前次募集资金使用情况。

本报告仅供当升科技公司本次申请向特定对象发行证券时使用，不得用 作任何其他用途。
致同会计师事务所 中国注册会计师 曹阳
（特殊普通合伙）
中国注册会计师 王艳艳
中国·北京 二〇二四年十二月九日

北京当升材料科技股份有限公司
前次募集资金使用情况专项报告
一、前次募集资金的数额、资金到账时间及资金在专项账户的存放情况
（一）2020年度发行股份购买资产
北京当升材料科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）经中国证券监督管理委员会《关于同意北京当升材料科技股份有限公司向矿冶科技集团有限公司发行股份购买资产注册的批复》（证监许可[2020]3611 号）核准，公司向矿冶科技集团有限公司（以下称“矿冶集团”）发行16,897,765股股份购买其持有的当升科技（常州）新材料有限公司（以下称“常州当升”）31.25%的股权，发
行价为每股 24.30元，募集资金金额为 410,615,690.21 元。2020年 12月 28日，常州
当升完成股权变更工商登记手续，公司持有常州当升 100.00%股权。
上述情况业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具大华验字[2020]000868号验资报告，确认上述股权已转让完成。
（二）2021年度向特定对象发行股份
1、募集资金到位情况
经中国证券监督管理委员会《关于同意北京当升材料科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕3437 号）核准，公司向特定对象发行人民币普通股（A 股）52,880,236 股，每股面值人民币 1.00 元，发行价格为人民币 87.84元/股，募集资金总额为 4,644,999,930.24元，扣除保荐及承销费用人民币（不含税）21,539,622.64 元，其他发行费用人民币（不含税）2,345,182.36 元，实际募集资金净额为人民币 4,621,115,125.24 元。2021年 11月 16日，保荐机构（主承销商）中信建投证券股份有限公司（以下称“中信建投证券”）已将扣除相关承销费（不含税）后的募集资金划至公司指定账户。2021年 11月17日，大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了“大华验字[2021]000734 号”验资报告（募集净额），确认公司募集资金到账。
2、本报告期末募集资金使用金额及结余情况

截至 2024 年 9 月 30 日，公司已累计使用 2021 年度向特定对象发行募集资金
3,356,053,047.12元，占前次募集资金净额的比例为72.62%。募集资金主要用于当升科技（常州）锂电新材料产业基地二期工程、当升科技（常州）锂电新材料研究院、江苏当升锂电正极材料生产基地四期工程、补充流动资金。
截至 2024 年 9 月 30 日，公司已累计收到 2021 年度向特定对象发行募集资金
利息净收入为 184,932,582.57 元（利息收入 184,957,816.21 元，扣除银行手续费25,233.64元）。
综上，截至 2024 年 9 月 30 日，2021 年度向特定对象发行募集资金中尚未使
用的募集资金专户余额为 1,449,994,660.69元，存储情况列示如下：
单位：元
银行名称 账号 初时存放金额 截止日余额 存储方式
20000043245714662011824 - 31,436,474.36 协定存款
北京银行马家堡支行 20000043245700037777170-00012 - 55,000,000.00 七天通知
20000043245700037461036 - 700,000,000.00 结构性存款
宁波银行北京朝阳支行 77150122000012539 - 59,342,301.92 活期
519903407210566 - 5,553,528.22 协定存款
招商银行常州金坛支行
51990340727800085 - 130,000,000.00 结构性存款
中国建设银行金坛支行 32050162643809000688 - 194,993,062.32 活期
中国银行南通海门支行 497576572759 - 7,721,403.74 活期
408820100100142389 - 37,364,180.50 协定存款
兴业银行海门支行
408820100200116772 - 200,000,000.00 结构性存款
中信银行北京安贞支行 8110701011702149479 4,624,403,703.82 7,349,526.40 活期
华夏银行北京分行营业部 10250000003247304 - 21,234,183.23 协定存款
合 计 -- 4,624,403,703.82 1,449,994,660.69 --
注：初始存放金额合计 4,624,403,703.82 元与实际募集资金净额 4,621,115,125.24 元的差异为与本次向特定对象
发行股票直接相关的发行费用。
二、前次募集资金的实际使用情况
1、2020年度发行股份购买资产
详见附表 1-1《2020年度发行股份购买资产募集资金使用情况对照表》。
2、2021年度向特定对象发行股份
详见附表 1-2《2021年度向特定对象发行募集资金使用情况对照表》。

（二）前次募集资金项目的实际投资总额与承诺存在差异的说明
截至 2024 年 9 月 30 日，公司前次募集资金投资项目的实际投资总额与承诺
投资金额存在差异，差异内容详见本报告附表 1-2《2021年度向特定对象发行募集资金使用情况对照表》，差异原因系前次募集资金投资项目建设款项尚未完全支付。
三、前次募集资金实际投资项目变更情况
本公司前次募集资金不存在变更情况。
四、前次募集资金投资项目已对外转让或置换情况
2021 年 12 月 6 日，公司第五届董事会第八次会议审议通过了《关于使用募集
资金置换已预先投入募投项目及已支付发行费用自筹资金的议案》，同意决定使用募集资金 19,099.08 万元置换预先投入募投项