望变电气:关于开展外汇套期保值业务的公告

证券代码：603191 证券简称：望变电气 公告编号：2024-079
重庆望变电气（集团）股份有限公司
关于开展外汇套期保值业务的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
重要内容提示：
交易目的：套期保值
交易品种：远期结售汇
交易场所：国家外汇管理局和中国人民银行批准、具有外汇衍生品交
易业务经营资格的银行等金融机构
交易金额：预计 2025 年度公司全年出口销售业务收汇和设备进口业务付汇总金额为不超过 100,000 万元或等值外币，公司计划在上述实际交易业务总额范围内开展外汇套期保值业务，上述额度可循环使用，任一时点的交易金额将不超过上述额度，计划任一时点使用保证金为不超过人民币 5,000 万元（授权期限以内任意时点保证金总额不超过 5,000 万元）。
审议程序：本事项已经公司第四届董事会第九次会议审议通过
特别风险提示：公司开展外汇套期保值业务遵循锁定汇率风险、套期保值的原则，不做投机性、套利性的交易操作，但外汇套期保值业务也会存在汇率波动、内部控制、交易违约等风险，敬请广大投资者充分关注投资风险
重庆望变电气（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年11月26日召开第四届董事会第九次会议审议通过《关于开展外汇套期保值业务的议案》
及其附件《关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告》，同意公司及下属子公司根据生产经营需要开展外汇套期保值业务，现将有关事项公告如下：
一、交易情况概述
（一）交易目的
公司及下属子公司出口业务主要采用美元等外币结算，为有效规避公司及下属子公司开展相关业务所产生外币收付汇结算等外币汇率大幅波动风险，提高外汇资金使用效率，合理规避汇率风险，公司及下属子公司拟与银行机构开展外汇套期保值业务，以减少汇率波动对公司经营业绩的影响，满足公司稳健经营的需求。
公司及下属子公司本次开展外汇套期保值业务以正常生产经营为基础，以规避防范汇率风险为目的，不进行单纯以盈利为目的的投机和套利交易。
（二）交易金额
预计 2025 年度公司全年出口销售业务收汇和设备进口业务付汇总金额为不超过 100,000 万元或等值外币，公司计划在上述实际交易业务总额范围内开展外汇套期保值业务，上述额度可循环使用，任一时点的交易金额将不超过上述额度，计划任一时点使用保证金为不超过人民币 5,000 万元（授权期限以内任意时点保证金总额不超过 5,000 万元）。
（三）资金来源
公司及下属子公司的自有资金，不涉及使用募集资金或银行信贷资金。
（四）交易方式
公司拟开展的外汇套期保值业务只限于从事与公司生产经营所使用的主要结算货币相同的币种，主要外币币种为美元、欧元等。公司进行的外汇套期保值业务品种为远期结售汇。
公司拟开展的外汇套期保值业务的交易对手或平台为国家外汇管理局和中
国人民银行批准、具有外汇衍生品交易业务经营资格的银行等金融机构。
公司与金融机构签订远期结售汇合约，约定未来购汇或结汇的外汇币种、金额、期限及汇率，到期时按照该合约约定的币种、金额、汇率办理购汇或结汇业务，从而锁定当期购汇或结汇的成本及收入。
（五）交易期限
上述额度自 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日有效。
（六）授权
鉴于外汇套期保值业务与公司的生产经营密切相关，公司董事会授权公司总经理在授权额度内审批日常外汇套期保值业务方案及签署外汇套期保值业务相关合同，并由财务部门作为日常执行机构，负责与远期结售汇业务相关计划制订、资金筹集、业务操作及使用监督，对公司及下属子公司的远期结售汇业务进行督
导，行使外汇套期保值业务具体执行职责。授权期限自 2025 年 1 月 1 日至 2025
年 12 月 31 日有效。
二、审议程序
公司于 2024 年 11 月 26 日召开第四届董事会第九次会议，审议通过《关于
开展外汇套期保值业务的议案》，同意公司编制的《关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告》；同意公司及下属子公司根据生产经营需要开展外汇套期保值业务，预计公司全年出口销售业务收汇和设备进口业务付汇总金额为不超过100,000 万元或等值外币，公司计划在上述实际交易业务总额范围内开展外汇套期保值业务，上述额度可循环使用，任一时点的交易金额将不超过上述额度，计划任一时点使用保证金为不超过人民币 5,000 万元（授权期限以内任意时点保证
金总额不超过 5,000 万元）。上述额度自 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日
有效，在上述额度及期限范围内可以滚动使用，本议案无需提交公司股东会审议。
三、交易风险分析及风控措施

（一）本次开展远期外汇交易业务的风险
公司开展外汇套期保值业务遵循锁定汇率风险、套期保值的原则，不做投机性、套利性的交易操作，在签订合约时严格按照公司付款（回款）期限和付款（回款）金额进行交易。外汇套期保值业务可以在汇率发生大幅波动时，降低汇率波动对公司的影响，但同时外汇套期保值业务也会存在一定风险：
1、汇率波动风险：在汇率行情变动较大的情况下，银行结售汇汇率报价可能低于公司对客户（供应商）报价汇率，使公司无法按照报价汇率进行锁定，造成汇兑损失。在外汇汇率波动较大时，公司判断汇率大幅波动方向与外汇套期保值合约方向不一致时，将造成汇兑损失。
2、内部控制风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内控制度不完善而造成风险。
3、客户违约风险：客户应收账款发生逾期，货款无法在约定的回款期内收回，会造成延期交割导致公司损失。
4、交易违约风险：外汇套期保值交易对手出现违约，不能按照约定支付公司套期保值盈利从而无法对冲公司实际的汇兑损失，将造成公司损失。
5、法律风险：因相关法律发生变化或交易对手违反相关法律制度可能造成合约无法正常执行而给公司带来损失。
（二）采取的风险控制措施
1、公司完善了《远期结售汇业务内部控制制度》，该制度就公司外汇套期保值业务额度、品种范围、审批权限、内部审核流程、责任部门及责任人、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序等做出了明确规定，该制度符合监管部门的有关要求，能满足实际操作的需要，所制定的风险控制措施是切实有效的。
2、为避免内部控制风险，公司财务部门负责统一管理外汇套期保值业务。
所有的外汇交易行为均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，不得进行投机和套利交易，并严格按照《远期结售汇业务内部控制制度》的规定进行业务操作，有效地保证制度的执行。
3、当公司外汇套期保值业务出现重大风险或可能出现重大风险的，财务部门应提交分析报告和解决方案，并随时跟踪业务进展情况；董事会应立即商讨应对措施，综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等应对策略，提出切实可行的解决措施，实现对风险的有效控制。
四、交易对公司的影响及相关会计处理
公司及下属子公司开展外汇套期保值业务能够有效规避和防范外汇市
场风险，防止汇率大幅波动对公司生产经营造成不利影响，提高外汇资金使
用效率，合理降低财务费用。
公司及下属子公司根据财政部《企业会计准则第 22 号—金融工具确认
和计量》《企业会计准则第 24 号—套期会计》《企业会计准则第 37 号—金
融工具列报》等相关规定及其指南，对拟开展的外汇套期保值业务进行相应
的核算处理，反映资产负债表及损益表相关项目。
特此公告。
重庆望变电气（集团）股份有限公司董事会
2024 年 11 月 28 日