唐德影视:关于向特定对象发行A股股票摊薄即期回报及采取填补措施(二次修订稿)的公告

证券代码：300426 证券简称：唐德影视 公告编号：2024-054
浙江唐德影视股份有限公司
关于向特定对象发行A股股票摊薄即期回报
及采取填补措施（二次修订稿）的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
重大提示：以下关于浙江唐德影视股份有限公司（以下简称“公司”）本次向特定对象发行股票后其主要财务指标的分析、描述均不构成公司的盈利预
测，投资者不应仅依据该等分析、描述进行投资决策，如投资者据此进行投资决策而造成任何损失的，公司不承担任何责任。
根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110 号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17 号）、《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（中国证券监督管理委员会公告[2015]31 号）等法律、法规和规范性文件的有关规定，为保障中小投资者利益，公司就向特定对象发行 A 股股票（以下简称“本次发行”）对即期回报摊薄的影响进行了认
真、审慎、客观的分析，提出具体的填补回报措施，相关主体对公司填补回报措施能够得到切实履行作出了承诺。现将公司本次发行摊薄即期回报、采取填补措施及相关主体承诺等有关事项说明如下：
一、本次发行对公司主要财务指标的影响
（一）主要假设
1、假设宏观经济环境、产业政策、行业发展状况、公司经营环境以及证券市场情况等方面没有发生重大变化；
2、假设暂不考虑本次发行募集资金到账后对发行人业务经营、财务状况
（如营业收入、财务费用、投资收益）等的影响；
3、假设公司于2024年12月31日完成本次发行。前述发行完成时间仅用于计算本次向特定对象发行A股股票摊薄即期回报对主要财务指标的影响，最终以经中国证监会同意注册并实际发行完成时间为准；
4、假设本次发行数量为发行上限，即50,382,810股，该数量仅用于测算本次向特定对象发行A股股票摊薄即期回报对主要财务指标的影响，最终以经中国证监会同意注册并实际发行的数量为准；
5、公司2023年度归属于母公司股东的净利润为1,705.95万元，扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为1,265.72万元，根据公司经营的实际情况，假设2024年度扣非前及扣非后归属于上市公司股东的净利润较2023年度持平、增长20%和减少20%（该假设不代表公司对2023年的经营情况及趋势的判断，不构成对公司的盈利预测）；
6、未考虑可能存在的分红情况，该假设仅用于测算本次向特定对象发行A股股票摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，实际分红情况以公司公告为准；
7、假设不考虑其他非经常性损益、不可抗力因素对公司财务状况的影响。上述假设仅为测算本次向特定对象发行A股股票摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，不代表公司对未来经营情况及趋势的判断，亦不构成盈利预测。投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。
（二）对公司主要财务指标的影响
基于上述假设，本次发行对公司主要财务指标的影响测算如下：
项目 2023 年度/年 2024 年度/年末
末 发行前 发行后
总股本（万股） 404,859,400 404,859,400 455,242,210
假设情形 1：2024 年度净利润与 2023 年度持平
归属于上市公司股东的净利润（万元） 1,705.95 1,705.95 1,705.95
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净 1,265.72 1,265.72 1,265.72
利润（万元）

基本每股收益（元/股） 0.04 0.04 0.04
稀释每股收益（元/股） 0.04 0.04 0.04
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） 0.03 0.03 0.03
扣除非经常性损益后的稀释每股收益（元/股） 0.03 0.03 0.03
假设情形 2：2024 年度净利润比 2023 年度增长 20%
归属于上市公司股东的净利润（万元） 1,705.95 2,047.14 2,047.14
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净 1,265.72 1,518.86 1,518.86
利润（万元）
基本每股收益（元/股） 0.04 0.05 0.04
稀释每股收益（元/股） 0.04 0.05 0.04
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） 0.03 0.04 0.03
扣除非经常性损益后的稀释每股收益（元/股） 0.03 0.04 0.03
假设情形 3：2024 年度净利润比 2023 年度减少 20%
归属于上市公司股东的净利润（万元） 1,705.95 1,364.76 1,364.76
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净 1,265.72 1,012.58 1,012.58
利润（万元）
基本每股收益（元/股） 0.04 0.03 0.03
稀释每股收益（元/股） 0.04 0.03 0.03
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） 0.03 0.03 0.02
扣除非经常性损益后的稀释每股收益（元/股） 0.03 0.03 0.02
注：基本每股收益、稀释每股收益系按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）、《企业会计准则第34号——每股收益》及其应用指南的规定测算。
二、本次发行的合理性及必要性
关于本次发行的募集资金投资项目的必要性和合理性分析，请见《浙江唐德影视股份有限公司2020年向特定对象发行A股股票预案（第二次修订稿）》“第四节 董事会关于本次募集资金使用的可行性分析”。
三、关于本次发行摊薄即期回报的特别风险提示
由于本次募集资金到位后从投入使用至产生效益需要一定周期，由于公司总股本增加，本次发行后将可能导致公司每股收益指标下降。
特别提醒投资者理性投资，关注本次发行可能摊薄即期回报的风险。
四、本次募集资金投资项目与公司现有业务关系，公司从事募投项目在人员、技术、市场等方面的储备情况

影视剧制作发行业务是公司成立以来的核心业务，经过多年发展，公司积累了丰富的影视剧创作生产经验，创作了一批品质精良、深受观众喜爱的影视作品。通过实施本次向特定对象发行A股股票融资，使得公司能够利用资本市场的融资渠道，提升资金实力和生产规模，高效整合资本、制作和运营资源，推出更多精品影视剧作品，扩大公司在精品电视剧领域的市场份额，从而提升公司的盈利能力，进一步提升公司的核心竞争力和成长能力，增强市场影响力，巩固行业领先地位，实现公司战略目标。
在人员方面，公司拥有具备丰富影视行业经验的专业人才和优秀的经营管理团队。公司形成了多层次的人才梯队，在制片人、导演、监制、编剧、演员、发行人才等方面，形成了丰富的人才储备。基于丰富的行业经验及对行业的深刻理解，公司管理团队具备丰富的影视剧制片管理经验和影视企业经营管理经验，对行业发展趋势和市场环境变化具有深刻的洞察力，能够带领公司作出前瞻性业务布局，进而提升影视剧作品的适销性。公司目前的人才储备和后续的人员扩充能够满足目标产能对影视剧领域专业人才的需求。
在影视剧生产经验方面，公司自成立以来专注于影视剧制作发行领域，积累了丰富的影视剧创作生产经验，已在影视剧的投资、制作、发行领域形成完整的产业链布局。公司具备良好的选题能力和内容策划能力，具有完善的管理流程体系，从项目的战略规划、IP孵化和采购、开发规划、立项管理、制片管理、营销发行等各个环节进行精细化管理，有效地保证了影视剧作品的艺术水准、审核通过率及市场表现。
在市场方面，公司拥有较强的发行能力和优质的客户资源。公司电视剧发行渠道涵盖电视台、网络视频服务企业、影视剧发行企业、音像制品出版企业等。在长期的业务发展过程中，公司与中央电视台、浙江卫视、湖南卫视、江苏卫视、东方卫视、北京卫视、深圳卫视等内地50多家中央和省市级电视台，凤凰卫视等港澳台地区电视台，优酷信息技术(北京)有限公司、浙江天猫技术有限公司、深圳市腾讯计算机系统有限公司、北京爱奇艺科技有限公司、北京搜狐新媒体信息技术有限公司等网络视频服务企业，以及MEASAT
BROADCAST NETWORK SYSTEMS SDN BHD、PCCW Media Limited、
CELESTIAL MOVIE CHANNEL LIMITED 等海外影视剧发行机构建立了良好的业务合作关系。电影发行方面，公司与中国电影股份有限公司、华夏电影发
行有限责任公司、北京阿里巴巴影业文化有限公司进行深度合作，并与全国主流电影院线建立了良好的合作关系，逐渐形成了一套成熟的电影发行模式。以上为本次募投项目的实施提供了有力保障。
本次发行后，公司的主营业务范围保持不变。
五、应对本次发行摊薄即期回报拟采取的措施
为降低本次发行摊薄即期回报的影响，公司承诺将通过强化募集资金管理、加快募投项目投资进度、强化对创作和管理人才的集聚和整合、强化投资者回报机制等方式，扩大影视剧产品制作和销售规模，提高影视剧作品毛利率，从而增厚未来收益，实现可持续发展，以填补被摊薄即期回报。
公司就填补被摊薄即期回报事宜，承诺采取的具体措施如下：
（一）强化募集资金管理
公司已制定《募集资金管理制度》，募集资金到位后将存放于董事会指定的专项账户中。公司将定期检查募集资金使用情况，保证募集资金得到合理、合法的使用。
（二）强化对编剧、导演、演员以及制片人等创作和管理人才的集聚和整合
本次发行募集资金到位后，公司除计划通过与编剧、导演、演员以及制片人等创作和管理人才签订长期合作协议，在监管部门批准的前提下对其实施股权激励等方式吸引一流的创作和管理人才外，还将充分利用好上市平台，与知名编剧、导演、演员以及制片人等业内人才协