宁波能源:宁波能源关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告

证券代码：600982 证券简称：宁波能源 公告编号：临 2024-068
债券代码:185462 债券简称:GC 甬能 01
宁波能源集团股份有限公司
关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
宁波能源集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年10月30日召开公司八届二十一次董事会会议审议通过了《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》，本议案无需提交公司股东大会审议。现将相关情况公告如下：
一、公司财务报表数据进行追溯调整的原因
公司于2023年11月24日召开的八届八次董事会审议通过了《关于收购潜江瀚达热电有限公司70%股权暨关联交易的议案》。本次交易完成后，潜江瀚达热电有限公司（以下简称“潜江热电”）纳入公司合并报表范围，本次收购构成同一控制下企业合并，公司编制合并报表时按照同一控制下企业合并处理。根据准则相关要求，公司拟对2023年9月30日的财务报表进行追溯调整。
由于公司收购潜江热电股权构成同一控制下企业合并。根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第20号——企业合并》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》等相关规定，同一控制下的企业合并，应视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，体现在其合并财务报表上，即由合并后形成的母子公司构成的报告主体，无论是其资产规模还是其经营成果都应持续计算；编制合并财务报表时，无论该项合并发生在报告期的任一时点，合并利润表、合并现金流量表均反映的是由母子公司构成的报告主体自合并当期期初至合并日实现的损益及现金流量情况。相应地，合并资产负债表的留存收益项目，应当反映母子公司如果一直作为一个整体运行至合并日应实现的盈余公积和未分配利润的情况；对于同一控制下的控股合并，在合并当期编制合并财务报表时，应当对合并资产负债表的期初数进行调整，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直
存在。
二、追溯调整后对前期经营成果和现金流量的影响
合并利润表
单位：元 币种：人民币
2023 年 1-9 月 2023 年 1-9 月
报表项目 影响数
（追溯调整后） （追溯调整前）
一、营业总收入 4,838,336,307.80 4,843,782,869.13 -5,446,561.33
其中：营业收入 4,838,336,307.80 4,843,782,869.13 -5,446,561.33
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,864,380,028.36 4,857,808,705.15 6,571,323.21
其中：营业成本 4,427,251,172.61 4,426,005,060.47 1,246,112.14
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 18,764,073.41 18,100,888.71 663,184.70
销售费用 82,591,021.04 82,591,021.04
管理费用 188,396,820.29 183,371,612.69 5,025,207.60
研发费用 34,451,929.45 34,451,929.45
财务费用 112,925,011.56 113,288,192.79 -363,181.23
其中：利息费用 129,697,044.75 129,697,044.75
利息收入 11,597,176.77 11,229,806.57 367,370.20
加：其他收益 36,779,263.55 33,818,320.13 2,960,943.42
投资收益（损失以“-”号填列） 236,388,894.86 236,388,894.86
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 225,071,019.87 225,071,019.87
以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -128,754,724.52 -128,754,724.52
信用减值损失（损失以“-”号填列） -8,398,875.71 -7,439,380.15 -959,495.56
资产减值损失（损失以“-”号填列） -839,929.55 -839,929.55
资产处置收益（损失以“-”号填列） 589,524.46 589,524.46
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 109,720,432.53 119,736,869.21 -10,016,436.68
加：营业外收入 146,601,807.58 146,597,027.29 4,780.29
减：营业外支出 660,801.89 660,801.89

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 255,661,438.22 265,673,094.61 -10,011,656.39
减：所得税费用 -31,803,246.72 -31,341,500.97 -461,745.75
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 287,464,684.94 297,014,595.58 -9,549,910.64
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以
253,201,852.11 259,217,912.10 -6,016,059.99
“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 34,262,832.83 37,796,683.48 -3,533,850.65
六、其他综合收益的税后净额 -198,171.54 -198,171.54
归属于母公司所有者的其他综合收益税后净
-198,171.54 -198,171.54
额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -198,171.54 -198,171.54
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -198,171.54 -198,171.54
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 287,266,513.40 296,816,424.04 -9,549,910.64
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 253,003,680.57 259,019,740.56 -6,016,059.99
（二）归属于少数股东的综合收益总额 34,262,832.83 37,796,683.48 -3,533,850.65
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.2282 0.2338 -0.0056