冠石科技:国投证券股份有限公司关于南京冠石科技股份有限公司变更募集资金投资项目的核查意见

国投证券股份有限公司
关于南京冠石科技股份有限公司
变更募集资金投资项目的核查意见
国投证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）作为南京冠石科技股份有限公司（以下简称“冠石科技”或“公司”）首次公开发行股票并上市的保荐机构，根据《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《上海证券交易所股票上市规则》和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等有关规定，对冠石科技拟变更募集资金投资项目的事项进行核查，并发表核查意见如下：
一、募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于核准南京冠石科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可〔2021〕2489号）核准，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）18,275,000 股，发行价格为 27.42元/股，募集资金总额为 50,110.05万元，扣除发行费用 4,523.26 万元后，募集资金净额为 45,586.79 万元。
上述资金已于 2021 年 8 月 5 日全部到位，信永中和会计师事务所（特殊普
通合伙）对上述募集资金到位情况进行了审验，并于 2021 年 8 月 9 日出具了
《验资报告》（XYZH/2021BJAA120480）。公司已与保荐机构、存放募集资金的商业银行签署了募集资金监管协议，开设了募集资金专项账户，对募集资金实行专户存储。
二、募集资金使用情况
根据公司《首次公开发行股票招股说明书》，公司募集资金项目及募集资金使用计划如下：
单位：万元
序号 项目名称 项目总投资金额 拟使用募集资金 建设期
金额
1 功能性结构件、超高清液晶 50,000.00 45,586.79 36 个月

序号 项目名称 项目总投资金额 拟使用募集资金 建设期
金额
显示面板及研发中心
合计 50,000.00 45,586.79 -
2023 年 4 月 26 日，公司第二届董事会第三次会议和第二届监事会第三次会
议审议通过了《关于募集资金投资项目延期的议案》，同意将公司“功能性结构件、超高清液晶显示面板及研发中心”项目达到预定可使用状态日期延期至2024年 3月。
2024 年 3 月 14 日，公司第二届董事会第十三次会议和第二届监事会第十次
会议审议通过了《关于募集资金投资项目延期的议案》，同意将公司“功能性结构件、超高清液晶显示面板及研发中心”项目达到预定可使用状态日期再次延期至 2025 年 3月。
2024 年 4 月 11 日，公司第二届董事会第十四次会议和第二届监事会第十一
次会议审议通过了《关于募集资金投资项目增加实施主体、实施地点及募集资金专户的议案》，同意增加公司全资子公司成都冠石科技有限公司为“功能性结构件、超高清液晶显示面板及研发中心”项目实施主体，并增加冠石科技恒通大道厂区和成都冠石厂区为实施地点。
三、本次变更募投项目的具体情况
（一）原项目计划投资及实际投资情况
公司原项目“功能性结构件、超高清液晶显示面板及研发中心”的计划建设内容主要包括两幢厂房、一幢办公楼（含研发中心）及配套设施等，建设周期预计为 36 个月（现已延至 60 个月），涉及产品主要包括液晶面板和功能性器件，计划达产后新增液晶面板产能 200 万套/年，新增功能性器件产能 10 亿片/年。
截至 2024 年 9月 30 日，公司募集资金使用情况如下：
单位：万元
序 项目名称 项目总投资 拟用募集资 截至期末累 截至期末
号 金投资额 计投入金额 投入进度
1 功能性结构件、超高清液 50,000.00 45,586.79 19,646.41 43.10%
晶显示面板及研发中心

序 项目名称 项目总投资 拟用募集资 截至期末累 截至期末
号 金投资额 计投入金额 投入进度
合计 50,000.00 45,586.79 19,646.41 43.10%
如上表所示，公司原项目已实际投入19,646.41万元，其中投入16,913.66万元购置了 5 条液晶面板生产线（其中 4 条已可投入使用），并建成一幢厂房用于放置液晶面板生产线；投入 1,506.22 万元购置了部分功能性器件生产设备；投入 1,226.53 万元购置了 1 条液晶面板研发线及其它研发设备。另有一幢厂房及办公楼（含研发中心）尚未开始建设。
（二）变更募投项目的具体情况及原因
原项目“功能性结构件、超高清液晶显示面板及研发中心”的设计时点为2019年，时间间隔较长，显示行业整体环境已经发生变化。自 2022 年起，显示行业在下行周期内供需失衡，液晶电视、智能手机等终端市场需求下降，导致公司该项目所涉及的液品面板产品订单、功能性器件产品订单增速不及预期。
鉴于公司液晶面板和功能性器件产能已能够满足目前订单需求，因此公司在全面考量自身产能状况、市场需求动态以及宏观经济环境等多重实际因素的基础上，决定调减原项目投入金额，并将原项目部分剩余募集资金 25,886.79 万元及利息净额 2,155.09 万元（利息收入扣减手续费支出，具体以转出当日募集资金银行余额为准）全部投入新项目“光掩膜版制造项目”，具体情况如下：
单位：万元
项目名称 拟用募集资 累计投入 剩余募集资金 备注
金投资额 金额 金额
变 功能性结构件、超 28,095.47（含
更 高清液晶显示面板 45,586.79 19,646.41 利息净额 -
前 及研发中心 2,155.09）
功能性结构件、超 该项目待全部交
变 高清液晶显示面板 19,700.00 19,646.41 53.59 付验收通过后另
更 及研发中心 行结项
后 具体金额以转出
光掩膜版制造项目 28,041.88 - - 当日募集资金银
行余额为准
（三）新项目情况介绍
1、新项目基本情况

公司新项目为“光掩膜版制造项目”，主要产品为半导体光掩膜版，系半导体产业链上游核心材料之一。基于产品用途的不同，光掩膜版主要应用于 IC、FPD、PCB、MEMS 等领域。新项目拟生产的光掩膜版产品主要针对 IC 端，是芯片制造中光刻工艺所使用的图形母版，可承载图形设计和工艺技术等知识产权信息，通过曝光将掩膜版上的电路图案转印到芯片上，从而实现芯片的批量化生产。
新项目建成后，公司将具备年产 12,450 片半导体光掩膜版的生产能力，产品制程覆盖 350-28nm（其中以 45-28nm 成熟制程为主），系市场主流中高端产品，可广泛应用于高性能计算、人工智能、移动通信、智能电网、高速轨道交通、新能源汽车、消费类电子等众多产业涉及的集成电路半导体领域，能够满足多类晶圆设计、晶圆代工企业的采购需求，以及先进半导体芯片封装、半导体器件等产品的应用需求。
新项目建设地点位于浙江省宁波市前湾新区，由公司全资子公司宁波冠石半导体有限公司负责实施。新项目整体建设期为 5 年，公司预计 2025 年可实现45nm 光掩膜版量产，2028 年可实现 28nm 光掩膜版量产。
2、新项目投资计划
新项目拟投资总额为 160,994.66万元，具体投资构成情况如下：
序号 总投资构成 投资额（万元） 比例（%）
1 建设投资 153,334.68 95.24
1.1 建筑工程费 14,496.80 9.00
1.2 设备及软件购置费 133,500.00 82.92
1.3 工程建设其他费用 871.82 0.54
1.4 预备费 4,466.06 2.77
2 建设期利息 3,480.00 2.16
3 铺底流动资金 4,179.98 2.60
合计 160,994.66 100.00
注：新项目所购置的设备已含安装费，故不另作估算。

截至 2024 年 9 月 30 日，新项目已通过自有资金及自筹资金的方式投入
102,608.36万元，剩余资金缺口计划使用原项目的部分剩余募集资金及相应利息净额，不足部分将由公司自有资金和自筹资金补足。
3、新项目审批备案情况
公司已取得了新项目所需用地的不动产权证书，并办理完成了项目备案、能评、环评、施工等建设本次募投项目所需的全部前置审批手续，取得了宁波前湾新区发展和改革局出具的《浙江省企业投资项目备案（赋码）信息表》（项目代码：2306-330252-04-01-19879