北斗星通:中信证券股份有限公司关于北京北斗星通导航技术股份有限公司变更部分募集资金投资项目的核查意见

中信证券股份有限公司
关于北京北斗星通导航技术股份有限公司
变更部分募集资金投资项目的核查意见
根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则（2024 年修订）》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作（2023 年 12 月修订）》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13 号——保荐业务》《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等有关法律法规的要求，中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”或“保荐人”）作为北京北斗星通导航技术股份有限公司（以下简称“北斗星通”或“公司”）2022 年度向特定对象发行 A 股股票的保荐人，对公司变更部分募集资金投资项目的事项进行了审慎核查，具体情况如下：
一、 变更募集资金投资项目的概述
（一）募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会《关于同意北京北斗星通导航技术股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕1075 号）同意注册，并经
深圳证券交易所同意，公司于 2023 年 6 月向特定对象发行人民币普通股（A 股）
31,374,501 股，发行价格为 30.12 元/股，募集资金总额为人民币 94,500.00 万元，
募集资金净额为人民币 93,107.59 万元，上述募集资金到位情况已经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了《验资报告》大华验字[2023]000399 号。
募集资金到账后，公司已对募集资金进行了专户存储，公司及子公司与保荐人、募集资金专户开户行签署了《募集资金三方监管协议》和《募集资金四方监管协议》。
（二）募集资金投资项目情况
根据《北京北斗星通导航技术股份有限公司 2022 年度向特定对象发行 A 股
股票募集说明书（注册稿）》披露，募集资金使用安排如下：

单位：万元
序 募集资金 拟使用募集 截至 2024 年 9
号 项目名称 实施主体 投资总额 资金金额 月 30 日累计使
用募集资金金额
面向综合 PNT 应用
1 的北斗/GNSS SoC 芯 和芯星通 23,157.72 23,157.72 3,025.60
片研制及产业化项目
车载功能安全高精度
2 北斗/GNSS SoC 芯片 和芯星通 13,567.34 13,567.34 62.15
研制及产业化项目
3 研发条件建设项目 北斗星通 29,774.94 28,451.94 888.07
4 补充流动资金 北斗星通 28,000.00 27,930.59 27,930.59
合计 - 94,500.00 93,107.59 31,906.41
注：和芯星通系公司全资子公司和芯星通科技（北京）有限公司，下同。
（三）拟变更的原募投项目计划和实际投资情况
研发条件建设项目的实施主体为北斗星通，计划投资总额 45,191.42 万元，其中场地费用 25,962.80 万元，设备购置费用 17,076.64 万元，基本预备费用2,151.97万元，并拟使用募集资金 28,451.94 万元用于场地费用和设备购置费用，
其余以自有资金投入。该项目预计达到预定可使用状态时间为 2026 年 6 月 30
日，拟通过构建公司专属研发及测试条件，围绕公司主营业务需求，开展相关技术研发，为前沿核心技术预研、技术攻关做好基础支撑；完善公司产品研发和核心技术的创新体系同时，形成业内一流研发条件、达到国内领先水平的产品研发
中心和测试验证环境。截至 2024 年 9 月 30 日，研发条件建设项目累计使用募集
资金 888.07 万元。
公司于 2024 年 9 月 3 日召开第七届董事会第九次会议、第七届监事会第八
次会议，审议通过了《关于部分募投项目增加实施地点的议案》，根据研发条件建设项目的实施进度和实际情况，增加北京市海淀区丰贤东路 7 号北斗星通大厦现有场地为该项目的实施地点。《关于部分募投项目增加实施地点的公告》（公告编号：2024-073）刊登于公司指定的信息披露媒体。
二、变更募集资金投资项目的原因
（一）原募投项目变更情况

结合国内外宏观经济形势及房地产市场动态，出于谨慎投资考虑，为了确保 募投项目有序推进，确保项目顺利实施，公司拟将“研发条件建设项目”实施方 式由购置及自有房产改为自有房产，实施地点变更为北京市海淀区丰贤东路 7 号 北斗星通大厦现有场地，实施主体不变。由于项目实施方式变更，项目的投资总 额和投资结构需要进行相应的调整。
“研发条件建设项目”调整前后对比如下：
项目名称 内容 调整前 调整后
实施方式 购置及自有房产 自有房产
1、北京市海淀区中关村翠
湖科技园 A1 地块内部分 北京市海淀区丰贤东路 7
研发条件建设 实施地点 面积的办公用房 号北斗星通大厦
项目 2、北京市海淀区丰贤东路
7 号北斗星通大厦
投资总额 45,191.42 19,646.96
（万元）
“研发条件建设项目”变更前投资总额 45,191.42 万元，其中自有资金投入
16,739.48 万元，募集资金投入 28,451.94 万元；本次变更后投资总额为 19,646.96
万元，其中自有资金投入 8,195.02 万元，募集资金投入 11,451.94 万元。该募投
项目的资金使用计划明细调整如下：
项目投资总额（万元） 调整后使
序号 费用类别 用募集资
调整前 投资比例 调整后 投资比例 调整额 金（万
元）
1 场地费用 25,962.80 57.45% 418.34 2.13% -25,544.46 418.34
1.1 场地购置 24,723.00 54.71% - 0.00% -24,723.00 -
费用
1.2 场地装修 1,239.80 2.74% 418.34 2.13% -821.46 418.34
费用
2 设备购置 17,076.64 37.79% 17,076.64 86.92% - 11,033.60
费用
2.1 硬件设备 13,160.93 29.12% 13,160.93 66.99% - 8,562.28
2.2 软件系统 3,915.72 8.66% 3,915.72 19.93% - 2,471.32
3 基本预备 2,151.97 4.76% 2,151.97 10.95% - -
费用
合计 45,191.42 100.00% 19,646.96 100.00% -25,544.46 11,451.94
（二）本次变更部分募投项目募集资金用途的原因

本次拟将原募投项目“研发条件建设项目”用于购置自用房地产及装修的部分募集资金 17,000.00 万元变更用于实施公司新募投项目“面向物联网领域应用的低功耗北斗 GNSS SoC 芯片研制及产业化项目”的主要原因如下：
1、考虑到国内外宏观经济形势及房地产市场动态，公司出于谨慎投资考虑，拟将原募投项目“研发条件建设项目”实施方式由购置场地及使用自有房产变更为使用自有房产，不再购置建设场地。受实施方式影响，结合公司发展战略、现有场地情况，公司相应调整了实验室功能建设及配套软硬件投入，仍围绕公司主营业务需求开展相关技术研发，提高公司研发条件和技术水平，支撑公司中长期业务发展战略。
2、公司沿着市场需求、技术融合、商业模式“三轴”精准布局“物联网芯片、下一代 PNT 芯片、云服务、天线”业务，以“云+芯”为基础，提供“高精度位置数据服务+高性能自主定位芯片+各类融合技术等”的整体解决方案，着力构建“智能位置数字底座”。公司芯片业务是公司的核心优势业务，主要分为行业应用类和消费类两大类。为抓住物联网及消费电子领域市场对北斗定位芯片的需求，公司拟通过实施“面向物联网领域应用的低功耗北斗 GNSSSoC 芯片研制及产业化项目”完善公司在北斗产业链中核心基础器件领域的布局，推动公司芯片及模组等产品在物联网领域的应用。
因此，为进一步优化公司内部资源配置和提高募集资金的使用效率，结合公司发展的实际情况与整体战略安排，公司拟适当调减原募投项目“研发条件建设项目”募集资金投入金额，调减的募集资金将投入“面向物联网领域应用的低功耗北斗 GNSSSoC 芯片研制及产业化项目”，顺应消费类市场对小尺寸低功耗卫星定位芯片的市场需求，为公司的可持续发展提供助力。
本次募投项目变更前后的拟投入募集资金金额情况如下：
项目 项目名称 实施主体 拟投入募集资金金额
（万元）
变更前 研发条件建设项目 北斗星通 28,451.94
研发条件建设项目 北斗星通 11.451.94
变更后 面向物联网领域应用的低功耗北斗
GNSS SoC 芯片研制及产业化项目 芯与物 17,000.00
注：芯与物系公司控股子公司芯与物（上海）技术有限公司，下同。