珀莱雅:国浩律师(杭州)事务所关于珀莱雅化妆品股份有限公司2022年限制性股票激励计划部分限制性股票回购注销实施之法律意见书

国浩律师（杭州）事务所
关于
珀莱雅化妆品股份有限公司
2022 年限制性股票激励计划
部分限制性股票回购注销实施
之
法律意见书
地址：杭州市上城区老复兴路白塔公园 B 区 2 号、15 号国浩律师楼 邮编：310008
Grandall Building, No.2＆No.15, Block B, Baita Park, Old Fuxing Road, Hangzhou, Zhejiang 310008, China
电话/Tel: (+86)(571) 8577 5888 传真/Fax: (+86)(571) 8577 5643
电子邮箱/Mail：grandallhz@grandall.com.cn
网址/Website：http://www.grandall.com.cn
二〇二四年十月

关于
珀莱雅化妆品股份有限公司
2022 年限制性股票激励计划
部分限制性股票回购注销实施
之
法律意见书
致：珀莱雅化妆品股份有限公司
根据珀莱雅化妆品股份有限公司（以下简称“珀莱雅”或“公司”）与国浩律师（杭州）事务所（以下简称“本所”）签订的法律服务委托协议，本所接受珀莱雅的委托，担任公司 2022 年限制性股票激励计划（以下简称“本次激励计划”）的专项法律顾问。
本所根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《上市公司股权激励管理办法》（以下简称“《股权激励管理办法》”）等有关法律、法规和规范性文件的规定以及《珀莱雅化妆品股份有限公司 2022 年限制性股票激励计划（草案）》（以下简称“《限制性股票激励计划》”）、《珀莱雅化妆品股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的相关规定，就珀莱雅本次回购注销部分限制性股票（以下简称“本次回购注销”）实施之相关事项，出具本法律意见书。

引 言
本所是依法注册具有执业资格的律师事务所，有资格就中国法律、法规、规范性文件的理解和适用出具法律意见。
本所及经办律师依据《证券法》《律师事务所从事证券法律业务管理办法》和《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》等规定及本法律意见书出具日以前已经发生或者存在的事实，严格履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，进行了充分的核查验证，保证本法律意见所认定的事实真实、准确、完整，所发表的结论性意见合法、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担相应法律责任。
本所律师依据本法律意见书出具日为止的中国现行有效的法律、法规和规范性文件，以及对珀莱雅本次回购注销实施所涉及的有关事实的了解发表法律意见。
珀莱雅已向本所保证，其向本所提供的文件和所作的陈述和说明是完整、真实和有效的，一切足以影响本法律意见书的事实和文件均已向本所披露，而无任何隐瞒、疏漏之处。
本所声明，截至本法律意见书出具日，本所及签字律师均不持有珀莱雅的股份，与珀莱雅之间亦不存在可能影响公正履行职责的关系。
本法律意见书仅对珀莱雅就本次回购注销实施相关法律事项的合法合规性发表意见，不对珀莱雅本次回购注销实施所涉及的标的股票价值发表意见。
本法律意见书仅供珀莱雅就本次回购注销实施相关法律事项之目的而使用，非经本所事先书面许可，不得用于其他任何目的。
本所同意将本法律意见书作为珀莱雅本次回购注销实施的必备法律文件之一，随其他申请材料一起上报或公开披露，并依法对出具的法律意见书承担相应的法律责任。
本所律师根据相关法律法规的要求，按照我国律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，对珀莱雅就本次回购注销实施相关法律事项所涉及的有关事实进行了核查和验证，出具本法律意见书。

正 文
一、本次回购注销情况
（一）本次回购注销的原因及依据
1、激励对象不再具备激励资格
根据《限制性股票激励计划》规定，“激励对象因主动辞职、合同到期不再续约、公司裁员等原因而离职的，其已解除限售的限制性股票不作处理，已获授但尚未解除限售的限制性股票不得解除限售，由公司按授予价格回购，离职前需缴纳完毕限制性股票已解除限售部分的个人所得税”。
鉴于本次激励计划授予的 18 名激励对象因个人原因已离职，不再符合激励条件，因此公司将对上述激励对象已获授但尚未解除限售的 482,650 股限制性股票进行回购注销。
2、激励对象绩效考核不达标
根据《限制性股票激励计划》规定，“业务人员当年度实际可解除限售的限制性股票数量与其所属业务单元上一年度的业绩考核挂钩，各业务单元根据其在考核年度内业绩实际完成数额（S）与预设基准业绩指标（A）对比来确定各业务单元层面考核年度解除限售比例，S≥A 的业务单元层面标准系数（X）为 100%，S＜A 的业务单元层面标准系数（X）为 0%”。
鉴于本次激励计划授予的3名激励对象 2023年业务单元层面考核结果未达到预设基准业绩指标，不满足当期限制性股票全部解除限售的条件，因此公司将对上述激励对象已获授但尚未解除限售的 27,342 股限制性股票予以回购注销。
综上，本次回购注销的限制性股票合计 509,992 股。
（二）本次回购注销的人员、数量、价格
本次回购注销限制性股票涉及 21 人，合计拟回购注销限制性股票 509,992
股。本次回购注销完成后，本次激励计划剩余股权激励限制性股票 1,447,068 股。
公司分别于 2024 年 4 月 17 日、2024 年 5 月 9 日召开第三届董事会第十八
次会议、2023 年年度股东大会，审议通过《公司 2023 年度利润分配方案》，同意以实施权益分派股权登记日的总股本（扣除公司回购专用证券账户中的股份）为基数，向在册全体股东每 10 股派发 9.10 元现金股利（含税）。因公司公开发
行的“珀莱转债”自 2022 年 6 月 14 日起开始转股，根据总股本变动情况，公司
按照每股分配比例不变的原则，相应调整分配总额。
鉴于公司 2023 年年度权益分派已于 2024 年 6 月 25 日实施完毕，根据《限
制性股票激励计划》的规定，公司应对本次激励计划已授予尚未解除限售的限制性股票的回购价格由 55.113 元/股调整为 54.203 元/股。
根据《限制性股票激励计划》的规定和珀莱雅 2022 年第一次临时股东大会的授权，本次回购经董事会审议通过后，将由董事会办理上述回购注销、减少注册资本等各项必需事宜。
根据《股权激励管理办法》等相关法律规定，以及《限制性股票激励计划》、公司与激励对象签署的《限制性股票授予协议书》，公司有权单方面回购注销本次激励计划授予的限制性股票。
（三）本次回购注销安排
经本所律师核查，公司已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司（以下简称“中登公司”）开设了回购专用证券账户，并向中登公司申请办理了对上述 21 名激励对象已获授但尚未解除限售的 509,992 股限制性股票的回购注销手
续。预计上述 509,992 股限制性股票于 2024 年 10 月 23 日完成注销，公司后续
将依法办理相关工商变更登记手续。
综上，本所律师认为，本次回购注销的原因及依据、人员、数量、价格、回购注销安排符合《股权激励管理办法》等法律法规及《公司章程》《限制性股票激励计划》的相关规定。
二、本次回购注销履行的程序
2024 年 8 月 26 日，珀莱雅召开第三届董事会第十九次会议和第三届监事会
第十七次会议，审议通过《关于调整 2022 年限制性股票激励计划回购价格的议案》《关于回购注销部分股权激励限制性股票的议案》。鉴于公司 2023 年年度权益分派已于 2024 年 6 月实施完成，根据《限制性股票激励计划》的规定，公司将已授予尚未解除限售的限制性股票的回购价格由 55.113 元/股调整为 54.203元/股；鉴于授予的 18 名激励对象已离职而不再符合激励条件，同意将对其已获授但尚未解除限售的 482,650 股限制性股票进行回购注销；同时，因授予的 3 名激励对象 2023 年绩效考核未达标，不满足当期限制性股票全部解除限售的条件，
同意对其已获授但尚未解除限售的 27,342 股限制性股票予以回购注销。综上，本次回购注销的限制性股票合计509,992股。公司监事会对上述事项进行了审核。
本所律师认为，截至本法律意见书出具日，珀莱雅本次回购注销已履行现阶段必要的程序，符合《公司法》《证券法》《股权激励管理办法》《公司章程》以及《限制性股票激励计划》的相关规定。
三、本次回购注销的信息披露
2024 年 8 月 28 日，公司披露了《珀莱雅化妆品股份有限公司关于回购注销
部分股权激励限制性股票的公告》《珀莱雅化妆品股份有限公司关于第三届董事会第十九次会议决议的公告》《珀莱雅化妆品股份有限公司关于第三届监事会第十七次会议决议的公告》。同日，公司披露了《珀莱雅化妆品股份有限公司关于回购注销部分限制性股票通知债权人的公告》（公告编号：2024-039）。截至本法律意见书出具日，公示期已满四十五天，公司未收到相关债权人向公司提出清偿债务或者提供相应担保的要求。
本所律师认为，公司本次回购注销已履行现阶段必要的信息披露义务，符合《公司法》《证券法》《股权激励管理办法》《公司章程》以及《限制性股票激励计划》的相关规定。
四、结论意见
综上所述，本所律师认为：
珀莱雅本次回购注销符合《公司法》《证券法》《股权激励管理办法》及《限制性股票激励计划》的相关规定；截至本法律意见书出具日，珀莱雅本次回购注销已履行了现阶段必要的程序，并履行了必要的信息披露义务；珀莱雅尚需按照《公司法》《公司章程》相关规定办理减资及股份注销手续。
结 尾
本法律意见书出具日为 2024 年 10 月 18 日。
本法律意见书正本叁份，无副本。
（以下无正文）