锦泓集团:公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)前次募集资金使用情况鉴证报告

公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）
Gongzheng Tianye Certified Public Accountants, SGP
中国．江苏．无锡 Wuxi．Jiangsu．China
总机：86（510）68798988 Tel：86（510）68798988
传真：86（510）68567788 Fax：86（510）68567788
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前次募集资金使用情况鉴证报告
苏公W[2024]E1413号
锦泓时装集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的锦泓时装集团股份有限公司(以下简称锦泓集团)截至
2024 年 9 月 30 日止的前次募集资金使用情况报告进行了鉴证。
一、董事会的责任
按照中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的规定编制前次募集资金使用情况报告，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏是锦泓集团董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对锦泓集团董事会编制的前次募集资金使用情况报告提出鉴证结论。
三、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对前次募集资金使用情况报告是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们进行了审慎调查，实施了包括实地观察、核查会计记录等我们认为必要的程序，并对所取得的材料做出了必要的职业判断。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
四、鉴证结论

锦泓时装集团股份有限公司
前次募集资金使用情况的专项报告
根据中国证券监督管理委员会发布的《监管规则适用指引——发行类第 7 号》的相关规定，锦泓时装集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）编制了截至 2024年 9 月 30 日前次募集资金使用情况的报告。
一、前次募集资金的募集及存放情况
（一）前次募集资金金额、资金到账情况
1.2019 年 1 月公开发行可转换债券募集资金情况
经中国证券监督管理委员会《关于核准维格娜丝时装股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2018]1971 号）核准，本公司公开发行面值总额 74,600.00万元可转换公司债券，本次发行的可转换公司债券面值每张 100 元，按面值发行，募集资金总额为人民币 74,600.00 万元。扣除发行费用人民币 21,343,600.00 元（含增值税），加上发行费用可抵扣增值税 1,208,128.30 元，实际公开发行可转换公司债券募集资金净额为人民币 725,864,528.30 元。
上述募集资金到位情况业经公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具苏公 W[2019]B008 号《验资报告》。
2.2022 年 3 月非公开发行股票募集资金情况
经中国证券监督管理委员会《关于核准锦泓时装集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2021]4071 号）核准，并经上海证券交易所同意，由主承销商中信建投证券股份有限公司采用向特定对象发行的方式非公开发行人民币普通股 (A 股)
50,568,563 股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行价格为人民币 9.19 元，共计募集资
金 464,725,093.97 元。扣除承销和保荐费用 8,768,398.00 元后的募集资金为
455,956,695.97 元,已由主承销商中信建投证券股份有限公司于 2022 年 3 月 2 日汇入公
司募集资金监管账户。另扣除用于本次发行的法定信息披露费用、审计和验资费、律师费等与发行权益性证券直接相关的外部费用 2,547,169.81 元后，公司本次募集资金净额为 453,409,526.16 元。
上述募集资金到位情况业经公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具苏公 W[2022]B027 号《验资报告》。

（二）前次募集资金在专项账户的存放情况
前次募集资金的初始存放和截至 2024 年 9 月 30 日存放情况如下：
1. 2019 年 1 月公开发行可转换债券募集资金
金额单位：人民币元
开户银行 银行(存单)账号 账户类型 初始存放金额 截至 2024 年 9
月 30 日余额
浦发银行城西支行 93090078801600000377 募集资金专户 136,235,700.00 —
中信银行股份有限 8110501013201333838 募集资金专户 — 11,037,653.86
公司南京分行
招商银行南京分行 125904066810907 募集资金专户 461,114,300.00 —
营业部
招商银行南京分行 121922508210904 募集资金专户 — —
营业部
招商银行南京分行 125904066810910 募集资金专户 130,000,000.00 —
营业部
合计 727,350,000.00 11,037,653.86
注：募集资金初始存放金额与募集资金净额差异原因为募集资金到位前公司以自有资金垫付了部分发行费用。公司开设于招商银行南京分行营业部账户（账号：
125904066810910）已于 2019 年 4 月 17 日销户。经公司 2019 年 5 月 21 日召开的第三届
董事会第三十六次会议审议，因公司业务需要，董事会同意将原开立在上海浦东发展银行股份有限公司南京分行的募集资金专项账户（用于智能制造、智慧零售及供应链协同信息化平台），变更为中信银行股份有限公司南京分行，该账户募集资金用途仍为“智能制造、智慧零售及供应链协同信息化平台”。2019 年 8 月，公司与中信银行股份有限公司南京分行以及保荐机构中信建投证券股份有限公司签署了《募集资金专户存储三方监管协议》。公司开设于浦发银行城西支行账户（账号：93090078801600000377）已于
2019 年 8 月 12 日销户。公司开设于招商银行南京分行营业部账户（账号：
125904066810907 和 121922508210904）已于 2024 年 3 月 1 日销户。
2. 2022 年 3 月非公开发行股票募集资金
金额单位：人民币元
开户银行 银行(存单)账号 账户类型 初始存放金额 截至 2024 年 9
月 30 日余额
招商银行南京分行营业部 125904066810711 募集资金专户 294,827,400.00 —
招商银行南京分行营业部 125904066810313 募集资金专户 36,846,300.00 —
招商银行南京分行营业部 125904066810512 募集资金专户 124,282,995.97 9,762,181.07
合计 455,956,695.97 9,762,181.07
注：募集资金初始存放金额与募集资金净额差异原因为募集资金到位前公司以自有资金垫付了部分发行费用。公司开设于招商银行南京分行营业部账户（账号：
二、前次募集资金使用情况
截至 2024 年 9 月 30 日，前次募集资金使用情况对照表（2019 年 1 月公开发行可转
换债券募集资金）详见本报告附表 1，前次募集资金使用情况对照表（2022 年 3 月非公开发行股票募集资金）详见本报告附表 2。
三、前次募集资金变更情况
（一）2019 年 1 月公开发行可转换债券募集资金变更情况
本公司 2019 年 1 月公开发行可转换债券募集资金不存在变更的情况。
（二）2022 年 3 月非公开发行股票募集资金变更情况
本公司 2022 年 3 月非公开发行股票募集资金不存在变更的情况。
四、前次募集资金投资先期投入项目转让及置换情况
(一) 公司不存在前次募集资金投资项目对外转让的情况
(二) 前次募集资金投资先期投入项目置换情况
1. 2019 年 1 月公开发行可转换债券募集资金投资先期投入项目置换情况
为保障募集资金投资项目顺利进行，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目。公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）对公司以自筹资金先期投入募集资金项目的事
项进行了专项审核，截止 2019 年 1 月 30 日，本公司以自筹资金预先投入募集资金投资
项目的实际资金为人民币 71,033,379.97 元。2019 年 2 月 22 日公司第三届董事会第三十
二次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入的募集资金投资项目自筹资金的议案》。
2. 2022 年 3 月非公开发行股票募集资金投资先期投入项目置换情况
为保障募集资金投资项目顺利进行，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目。公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）对公司以自筹资金先期投入募集资金项目的事
项进行了专项审核。2022 年 3 月 18 日公司第四届董事会第三十三次会议审议通过了《关
于使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》,同意公司以募集资金 36,951.53 万元人民币置换已预先投入募投项目的自筹资金。
五、前次募集资金投资项目最近 3 年实现效益的情况
(一) 前次募集资金投资项目实现效益情况对照表

1. 2019 年 1 月公开发行可转换债券募集资金
2019年1月公开发行可转换债券募集资金用于支付收购 Teenie Weenie 品牌及该品
牌相关的资产和业务项目尾款项目，公司与衣念时装香港有限公司及其关联方未对Teenie Weenie 品牌及该品牌相关的资产和业务的效益进行约定和承诺。智能制造、智慧零售及供应链协同信息化平台以及补充流动资金项目无法单独核算效益。
2. 2022 年 3 月非公开发行股票募集资金
2022 年 3 月非