蒙草生态:关于2024年半年度计提资产减值准备的公告

证券代码：300355 证券简称：蒙草生态 公告编号：（2024）048号
蒙草生态环境（集团）股份有限公司
关于2024年半年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
根据《企业会计准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等相关规定的要求，基于谨慎性原则，为了更加真实、准确的反映蒙草生态环境（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）的资产与财务状况，公司对截至2024年6月30日的各类资产进行了减值测试，并根据减值测试结果对其中存在减值迹象的资产相应计提了减值准备。具体情况如下：
一、本次计提资产减值准备的资产范围和总金额
对截至2024年6月30日的各类应收款项、合同资产、存货、长期股权投资、商誉等资产进行了减值测试，公司对相关资产计提的资产减值准备合计6,355.43万元。明细如下表：
单位：万元
项目 计提减值准备金额
一、信用减值损失 6,443.09
其中：应收账款坏账损失 6,514.56
应收票据坏账损失 -0.34
其他应收款坏账损失 -71.13
二、资产减值损失 -87.66
其中：合同资产减值损失 -87.66
合计 6,355.43
二、本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法
1、计提应收款项坏账准备
本报告期，公司计提应收账款坏账准备6,514.56万元、应收票据坏账准备-0.34万元、其他应收款坏账准备-71.13万元。
对于应收款项，无论是否存在重大融资成分，以单项或组合的方式对应收账款
预期信用损失进行估计，并采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量减值准备。
对于其他应收款的减值准备分阶段：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③初始确认后发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合1：合并范围内分、子公司
组合2：项目备用金、投标保证金、履约保证金
组合3：除地方商业银行、农村信用社以外的银行承兑汇票
组合4：除了组合1-3以外的其他应收款项（账龄组合）
各组合坏账准备计提比例估计如下：
（1）组合1-组合3：
组合名称 应收账款计提 应收票据计提 其他应收款计
比例 比例 提比例
组合 1：合并范围内分、子公司 0% - 0%
组合 2：项目备用金、投标保证金、履约保 0% - 0%
证金
组合 3：除地方商业银行、农村信用社以外 - 0% -
的银行承兑汇票
（2）组合4：组合中采用账龄进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收款项减值准备的计提比例估计如下：
应收账款计提 应收票据计提比例
比例 其他应收 长期应收款
账龄 非政 地方商业银 款计提比 逾期部分计
政府类 府类 行、农村信用 商业承 例 提比例
客户 客户 社的银行承兑 兑汇票
汇票
1 年以内（含 1年） 5% 6% 3% 5% 5%
1-2 年 10% 12% - 10% 10%
2-3 年 15% 18% - 15% 15%
3-4 年 30% 36% - 30% 30%
4-5 年 50% 60% - 50% 50%
5 年以上 100% 100% - 100% 100%

公司对金融资产进行评估后，需要单独估计并计提信用减值损失的，需根据实际情况判断计提。
2、计提合同资产减值准备
本报告期，公司计提合同资产减值准备-87.66万元。
合同资产的预期信用损失率主要根据对应合同确认的应收账款及回收情况予以确认。合同资产预期信用损失率如下：
项目 信用损失率
对应合同确认的应收账 1 年以 1-2 2-3 年 3-4 年 4-5 5 年以
款最长账龄 内 年 年 上
合同资产期末余额 3% 5% 10% 15% 30% 100%
三、本次计提资产减值准备对公司的影响
本次计提的资产减值准备，将减少公司报告期营业利润6,355.43万元，本次计提减值准备金额超过公司最近一期经审计净利润的10%，单项资产计提的减值准备未超过公司最近一期经审计净利润的30%。本次计提资产减值准备事项是按照《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定执行，无需公司董事会审议。
四、本次计提资产减值准备合理性的说明
公司本次计提资产减值准备事项符合《企业会计准则》等相关规定和公司实际情况，计提资产减值准备后能更公允地反映公司资产状况，不存在损害公司全体股东利益的情形。
特此公告。
蒙草生态环境（集团）股份有限公司
董 事 会
二○二四年八月二十八日