渤海化学:天津渤海化学股份有限公司关于天津渤海集团财务有限责任公司风险评估报告

天津渤海化学股份有限公司
关于天津渤海集团财务有限责任公司
风险持续评估报告
按照上海证券交易所《上市公司自律监管指引第 5 号——交易与关联交易（2023 年 1 月修订）》等规则要求，天津渤海化学股份有限公司（以下简称本公司）通过查验天津渤海集团财务有限责任公司（以下简称财务公司）《金融许可证》《营业执照》等证件资料，并审阅了财务公司验资报告，对财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估，现将有关风险评估情况报告如下：
一、天津渤海集团财务有限责任公司基本情况
天津渤海集团财务有限责任公司成立于 1992 年 11 月 4 日，经中
国人民银行天津市分行批准成立的非银行金融机构，是全国首批、天津市首家企业集团财务公司，具有全国银行间同业拆借中心、中国银行间市场交易商协会、上海票据交易所、北京金融资产交易所等多项会员资质。
注册地址：天津市和平区大理道 30 号
法定代表人：李杰
金融许可证机构编码：L0027H212000001
统一社会信用代码：9112010110316194XD
注册资本：10 亿元人民币，其中：天津渤海化工集团有限责任公司出资 39341.48 万元，占比 39.34%；天津渤化永利化工股份有限公司出资 7700.16 万元，占比 7.70%；天津渤天化工有限责任公司出资 7700.16 万元，占比 7.70%；天津大沽化工投资发展有限公司出资7700.16 万元，占比 7.70%；天津长芦海晶集团有限公司出资 16779.02万元，占比 16.78%；天津长芦汉沽盐场有限责任公司出资 16779.02万元，占比 16.78%；天津渤化资产经营管理有限公司出资 4000 万元，占比 4.00%。
业务范围：1、吸收成员单位存款；2、办理成员单位贷款；3、
办理成员单位票据贴现；4、办理成员单位资金结算与收付；5、提供成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；6、从事同业拆借；7、办理成员单位票据承兑；8、从事固定收益类有价证券投资。
二、财务公司内部控制的基本情况
（一）控制环境
一是在制度建设方面。财务公司已建立科学严谨且符合该公司经营管理的制度体系，制定了制度标准化建设方案，目前已订立制度共计 206 个。二是在风险管理方面。财务公司已建立了包含市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险、合规风险和声誉风险在内的统一风险管理体系；在确保面临的主要风险可以得到识别的基础上，该公司风险管理能够覆盖其各项管理、业务活动；该公司以风险管理的组织体系、制度体系、监测体系和报告体系等体系性建设工作为框架，开展各项风险管理工作。财务公司为有效防范经营风险，基于自身风险偏好，制定了风险管理策略，针对不同类型的风险，采取风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避、风险补偿等单一或组合策略实现风险管理的目标。三是在日常风险监控方面。在日常工作中，财务公司按照季度、月度以及每个自然日三个频度重点关注自身风险监控指标，具体关注的主要指标分别为，资本充足率、流动性比例、贷款比例、集团外负债总额、票据承兑余额、不良资产率、不良贷款率、贷款拨备率、投资比例等重要经营和监管指标。
财务公司已建立了完备的三会一层治理体系，形成前中后台协作制衡的管理架构。多年来，在中国人民银行、国家金融监督管理总局的监督指导下，该公司牢固树立风险意识，坚持合规引领，建立了科学严谨的制度体系与持续稳健经营工作氛围。
内部控制制度体系具体内容如下：
1、公司治理
财务公司按照国家相关法律法规以及公司章程的要求，已设立了股东会、董事会、监事会和高级管理层为核心的“三会一层”
公司治理组织架构。该公司董事会下设五个专业委员会，分别为战略发展委员会、薪酬委员会、审计委员会、风险管理委员会和提名委员会。
财务公司战略发展委员 会 的 主 要 职 责 为 ：（ 1） 对 公 司 经 营 发展战略和中长期发展战略规划进行研究并提出建议；（2）定期对发展战略进行评估与审议，确保该公司发展战略与经营情况和市场 环 境 变 化 相 适 应 ；（ 3）审 议 该 公 司 的 年 度 经 营计划和投资方案，提出意见或建议；（4）审议应由董事会决定的该公司对外投资事项；（5）审议该公司重大股权变动、重组、合并、分立、解散等的方案；（6）董事会要求履行的其他职责。
财务公司薪酬委员会的主要职责：（1）拟订高级管理人员经营业绩考核与薪酬制度；（2）拟订总经理任期绩效目标和年度绩效目标；（3）拟订总经理的考核、奖惩建议和薪酬分配方案；
（4）审议总经理拟订的副总经理考核、奖惩建议和薪酬分配方案；（5）拟订高级管理人员中长期激励方案，职务消费及福利等制度；（6）拟订与高级管理人员激励相配套的约束机制，拟订薪酬扣减、追索扣回等制度，确定高级管理人员的履职待遇和业务支出等；（7）听取高级 管 理 人 员 履 职 情 况 报 告 ；（ 8）审 议 应 由 董 事 会 批 准的员工工资分配管理政策、激励措施及相关管理制度，向董事会提出意见建议；（9）审议工资总额预算和清算方案，向董事会提出意见建议；（10）董事会要求履行的其他职责。
财务公司审计委员会的 主 要 职 责 权 限 为 ：（ 1） 指 导 公 司 内 部控制机制建设；（2）提出聘请和更换外部审计机构的建议，协调管理层、内部审计与外部审计 之 间 的 沟 通 ；（ 3） 审 核 该 公 司 的 财务信息、财务报告及其披露，并对其发表意见，且应考虑在该等财务信息中反映的任何重大或不寻常事项，以及适当考虑任何由公司会计及财务人员、内控负责人员或外部审计机构提出的事项；（4）审查该公司内部控制和财务报告方面的设计或执行中存在的重大不足或缺陷，保证其健全性和有效性，并向董事会提出相关建议；（5）负责该公司的年度审计相关工作，监督该公司内部审
计制度及其实施，审查该公司内部审计部门的审计报告，并向董事会提出建议，监督审计结果 的 整 改 和 落 实 ；（ 6） 审 核 内 部 审 计章程等重要制度和报告、中长期审计规划和年度审计计划，指导、考核和评价内部审计工作；（7）董事会要求履行的其他职责。
财务公司风险管理委员 会 的 主 要 职 责 为 ：（ 1） 监 督 该 公 司 流动性风险、操作风险、声誉风险、信用风险、市场风险、合规风险等的控制情况；（2）对该公司风险偏好、授信政策、各类风险管理政策、业务运营合法合规、风险管理状况及风险承受能力等情况进行评估，并向董事会提出完善风险管理和内部控制的建议等；（3）制定该公司总体风险管理目标、风险管理政策；（4）规定用于该公司风险管理的战略结构和资源，并使之与公司风险管理政策相兼容；（5）对该公司资产风险分类结果进行认定；（6）对相关的风险管理政策、业务制度和流程进行监督、审查，并向董事会提出意见和建议；（7）定期听取经营层的风险管理报告，监控关键风险指标，对重大风险事项提出缓释的意见建议；（8）研究确定根据监管要求需提交董事会审议的其他议案；（9）董事会要求履行的其他职责。
财务公司提名委员会的主要职责为：（1）研究审议高级管理人员的选聘标准、程序、方法及管理制度，向董事会提出建议；（2）物色高级管理人员人选、初步审核高级管理人员的任职资格及条件，对高级管理人员的人选进行背景调查、政治审查和德才表现考察，向董事会提出选聘建议；（3）对试用期满的高级管理人员进行考察并向董事会提出 考 察 意 见 ；（ 4）根 据 业 绩 考 核 结 果 ，向董事会提出高级管理人员继续聘任或解聘的建议；（5）董事会授权的其他事宜。
公司金融部主要负责制定和落实财务公司信贷、同业等金融业务发展规划和业务开展计划；受理成员单位日常信贷需求并落实贷款三查；组织推动成员单位搭建集团司库体系建设；搭建同业业务渠道，开展同业准入和同业授信，办理同业拆借、同业投资、票据交易、跨境人民币以及外币等各类金融市场业务。
风险合规部主要负责财务公司全面风险管理体系、内控体系及数
据治理体系建设；负责识别、计量、评估、监测、预警、控制或缓释财务公司全面风险。
计划财务部负责开展财务公司结算业务、资产管理、财务预算与决算工作、税务管理与税务筹划、资金头寸管理与安排、以及定价体系制定。
信息科技部负责财务公司科技项目的技术可行性审查和全生命周期的管理和实施；各项信息系统的运行管理，财务公司网络和信息安全管理；对外部技术和设备供应商的资质和服务评审，组织做好外包管理工作；信息科技风险的排查评估和整改落实；以及各职能部门信息科技服务和技术支持。
稽核审计部负责制定并完善财务公司内部审计体系，建立健全内部审计章程和管理制度；编制并落实中长期审计规划和年度审计计划，并组织实施；负责公司治理、经营管理、内部控制、风险管理、会计统计、信息系统、绩效薪酬、监管检查整改等领域的稽核检查和内部审计，并督促改善；负责对财务公司重点项目的决策和实施程序，进行全过程监督。
综合管理部负责组织做好财务公司董事会办公室相关工作，推进“三会一层”的不断优化和完善；组织开展公司党务工作、人力资源管理工作、文件收发及档案管理工作、以及公司安全管理等各项后勤管理工作。
2、财务公司组织架构图如下：

（二）风险的识别与评估
财务公司制定了完善的内部控制管理制度和风险管理体系，风险合规部和稽核审计部，对财务公司的业务活动进行监督和稽核。公司金融部根据已开展的各项金融业务制定相应的标准化操作规程和风险防范监控机制。财务公司各职能部门责任分离、相互监督，对财务公司各项金融业务涉及的相关风险进行预测、评估和控制。
（三）控制活动
1、结算业务控制
（1）建立结算业务内控制度
财务公司根据国家有关部门及中国人民银行规定的各项规章制度，制定了《结算账户管理办法》《保证金账户管理办法》《资金账户管理办法》《存款管理办法》《网上银行密钥管理办法》等业务制度及各项业务操作流程、规范集团成员单位申请财务公司网银密钥操作规程，明确各项结算和存款业务的操作规范和控制标准，有效控制业务风险。
（2）保障企业资金安全
在存款业务方面，严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，在原中国银行保险监督管理委员会颁布的规范权限内严格操作，保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。
（3）及时办理资金集中管理和内部转账结算业务
成员单位在财务公司开设结算账户，通过登录财务公司网银系统提交指令或通过向财务公司柜台直接提交书面指令实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷、通畅。结算条线设有经办岗、复核岗，账户管理岗，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈，账户管理高效安全。为降低风险，财务公司将支票、预留银行财务章和预留银行法人章交予不同人员进行保管。
2、信贷业务控制
（1）建立信贷业务内控制度
为有效控制信贷业务风险，财务公司根据《企业集团财务公司管理办法》《商业银行授信工作尽职指引》《商业银行集团客户授信业务
风险管理指引》及原中国银行保险监督管理委员会和中国人民银行的有关的规定，制定了包括《信用评级实施细则》《综合授信管理制度》《流动资金贷款管理制度》《电子商业汇票贴现管理办法》《电票承兑汇票业务管理办法》《国内保函业务管理办法》《再贴现业务管理管理办法》《银团贷款管理办法》等一系列管理办法，并制定了相应的操作流程。
（2）严格实施审贷分离、分级审批的机制
财务公司建立了贷前调查、贷中审查、贷后检查