首钢股份:北京首钢股份有限公司关于首钢集团财务公司2024年半年度风险评估审核报告

北京首钢股份有限公司
关于首钢集团财务有限公司 2024 年半年度报告
风险评估审核报告
根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——交易与关联交易》相关规定，按照北京首钢股份有限公司(以下简称“首钢股份”或“公司”)与首钢集团财务有限公司(以下简称“首钢财务公司”)签订的《金融服务协议》，针对上半年双方开展金融业务工作的实际，公司编制了《关于首钢集团财务有限公司 2024 年半年度风险评估审核报告》。主要情况如下：
公司审核了首钢财务公司管理当局对首钢财务公司 2024 年 6
月 30 日与业务和风险状况相关的风险评估说明。提供真实、合法、完整的资料，建立健全并合理设计风险管理制度以及保持其有效性，是首钢财务公司管理当局的责任。公司的责任是对首钢财务公司所做的与其业务和风险状况相关的风险评估说明发表意见。
公司取得并审阅了财务公司的财务报告以及风险指标等必要信息，内部控制及风险管理制度较为完善，且执行有效，能较好地控制风险，未发现首钢财务公司存在违反《企业集团财务公司管理办法》规定的情况，首钢财务公司的各项监管指标符合该办法第三十四条的规定要求。2024 年上半年，公司合理有序安排经营支出，在首钢财务公司的存款安全性和流动性良好，未发生因首钢财务公司现金头寸不足而延迟付款的情况。
风险管理具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致风险管理变
根据风险评估结果推测未来风险管理有效性具有一定的风险。
附：首钢集团财务有限公司 2024 年半年度风险评估审核报告说明
北京首钢股份有限公司
二○二四年八月二十一日

首钢集团财务有限公司
2024 年半年度风险评估说明
一、本公司基本情况
首钢集团财务有限公司（以下简称本公司），系经中国银行保险监督管理委员会（以下简称“原银保监会”）银监复[2014]949 号文、中国银行保险监督管理委员会北
京监管局京银监复[2015]407 号文批准成立的非银行金融企业，于 2015 年 7 月领取了
统一社会信用代码为 911100003513170770 的《企业法人营业执照》，以及国家金融监督管理总局北京监管局颁发的编码为 L0219H211000001 的《金融许可证》。初始注册资本为人民币 20 亿元，经北京爱思济会计师事务所有限责任公司出具北爱验字[2015]第 007 号验资报告予以验证，其中：首钢集团有限公司出资人民币 16 亿元，持股比例80%，北京首钢建设投资有限公司出资人民币 4 亿元，持股比例 20%。本公司于 2016
年 5 月 9 日召开股东会，审议通过将注册资本由人民币 20 亿元增加至人民币 50 亿元，
增资由北京爱思济会计师事务所有限责任公司出具北爱验字[2016]第 006 号验资报告予以验证，其中：首钢集团有限公司增资人民币 24 亿元，北京首钢建设投资有限公司
增资人民币 6 亿元。本公司于 2017 年 6 月 22 日召开股东会，审议通过将注册资本由
人民币 50 亿元增加至人民币 100 亿元，增资由北京爱思济会计师事务所有限责任公司出具北爱验字[2017]第001 号验资报告予以验证，其中：首钢集团有限公司增资人民币 40亿元，北京首钢建设投资有限公司增资人民币 10 亿元。注册地址：北京市石景山区古城大街 36 号院 1 号楼，法定代表人：邹立宾。
本公司建立了股东会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设有综合管理部（党群工作部）、财务管理部、风险管理部、信息管理部、审计监察部、结算业务部、公司业务部、金融市场部、司库运营部共 9 个部门。
本公司金融许可证业务范围：（一）吸收成员单位存款；（二）办理成员单位贷款；（三）办理成员单位票据贴现；（四）办理成员单位资金结算与收付；（五）提供成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；（六）从事同业拆借；（七）办理成员单位票据承兑。
本公司的母公司为首钢集团有限公司。
二、本公司合规性管理与风险控制的基本情况
（一）内部控制环境
本公司实行董事会领导下的总经理负责制。本公司已按照《首钢集团财务有限公司章程》中的规定建立了股东会、董事会和监事会，并且对董事会和董事、监事、经
理层和高级管理人员在内部控制中的责任进行了明确规定，明确了股东会、董事会、监事会和经理层之间各负其责、规范运作、相互制衡的公司治理结构。本公司按照经营管理的需要及《企业集团财务公司管理办法》要求设置了综合管理部（党群工作部）、财务管理部、风险管理部、信息管理部、结算业务部、公司业务部、金融市场部、司库运营部、审计监察部九个部门。公司组织结构如下图所示：
股东会
董事会 监事会
风险控制委员会 审计委员会
总经理
信贷审查委员会 预算管理委员会 投资决策委员会 信息科技管理委员会
综
合
管
理 财 风 信 结 公 金 审 司
部 务 险 息 算 司 融 计 库
（ 管 管 管 业 业 市 监 运
党 理 理 理 务 务 场 察 营
群 部 部 部 部 部 部 部 部
工
作
部
）
（二）日常经营情况
1、本公司按照国家金融监督管理总局北京监管局批准的业务范围开展日常业务，目前面向成员单位开办协助成员单位实现款项支付的结算业务和其他各类存款业务、信贷业务、中间业务等业务品种，不存在违反《企业集团财务公司管理办法》和《关于做好<企业集团财务公司管理办法>实施工作的通知》（银保监办发[2022]95号）
规定的情况。
2、本公司按照审慎经营的原则，制定本公司的各项业务规则和程序，建立健全本公司的内部控制制度。
3、本公司董事会每年委托具有资格的中介机构对公司上一年度的经营活动进行审计，并按规定向国家金融监督管理总局北京监管局报送年度审计报告。
4、本公司按照国家有关规定，建立了财务、会计制度。遵循审慎的会计原则，真实记录并全面反映业务活动和财务状况。本公司按期向国家金融监督管理总局北京监管局报送财务报表和非现场监管统计报表及要求报送的其他报表。
5、本公司按照中国人民银行的规定缴存存款准备金，按照国家金融监督管理总局《商业银行金融资产风险分类办法》进行资产分类，按照财政部、原银保监会有关规定提取资产损失专项准备金和一般风险准备金。
（三）主要业务的风险控制
1、存款和结算业务管理
本公司根据国家有关部门及中国人民银行规定的各项规章制度，制定了《结算业务管理办法》《重要空白凭证管理办法》《结算业务印章管理细则》等业务管理办法、业务实施细则，有效防止了内部操作风险和违规行为，防止金融诈骗等非法活动，确保了本公司和客户资金的安全。
（1）在成员单位存款业务方面，本公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。
（2）本公司严格执行账户管理的有关规定，认真执行存款人开、销户管理规定。严格管理预留签章和存款支付凭据，提高对签章、票据真伪的甄别能力，有效地防止诈骗活动。建立了本公司与成员单位、本公司内部业务台账与会计账目之间的定期对账制度。
（3）本公司严格执行不相容岗位相分离制度，使用和保管重要业务印章的人员不得同时保管相关的业务单证；本公司对票据、重要空白凭证实行严格核算管理，严格执行入库、登记、领用手续，定期盘点查库。
（4）资金集中管理方面，本公司通过银行现金管理系统对成员单位实施资金归集。成员单位在当地开户行开设结算账户，通过银行柜台或互联网传输路径实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷，同时具有较高的数据安全性。
2、信贷业务控制
本公司信贷业务的对象限于首钢集团有限公司的成员单位。本公司信贷业务实行统一授信管理，建立了客户信用风险识别与监测体系，建立了较完善的授信决策与审批机制。制定了各类融资授信业务管理办法，包括《信贷审查委员会议事规则》《流
动资金贷款业务管理办法》《固定资产贷款业务管理办法》《委托贷款业务管理办法》《商业汇票承兑业务管理办法》等，并定期对业务制度进行修订和完善，以适应业务发展的要求。目前，本公司信贷业务主要包括流动资金贷款、商业承兑汇票贴现、银行承兑汇票贴现、委托贷款等。
（1）本公司设立独立的授信风险管理部门进行统一授信管理，授信岗位设置分工合理、职责明确，做到审贷分离、业务经办与会计账务处理分离。
（2）本公司建立了信贷审查委员会，负责审批权限内的贷款审批。
（3）本公司建立了综合授信管理办法，明确贷前调查、贷时审查、贷后检查各个环节的工作标准和尽职要求。
（4）本公司建立了资产风险分类管理制度，规范贷款质量的认定标准和程序，严禁掩盖不良贷款的真实状况，确保贷款质量的真实性。
（5）本公司建立了授信风险责任机制，明确部门岗位的风险责任。
3、会计内部控制
本公司依据企业会计准则和国家统一的会计制度，制定并实施本公司的会计核算管理制度。本公司会计岗位设置实行责任分离、相互制约的原则，严禁一人兼任非相容的岗位或独自完成会计全过程的操作，本公司明确规定会计部门、会计人员的职责权限，会计部门、会计人员在各自的权限内行事，超越权限必须经过授权审批，才可办理。本公司对会计处理全过程进行监督，确保会计账务做到账账、账据、账款、账实、账表相符。本公司建立了会计核算和财务会计报告制度，按照规定及时、真实、完整的披露会计、财务信息，满足股东、监管当局对信息的需求。
4、内部审计控制
本公司实行内部审计制度，设立审计监察部，向审计委员会负责。建立了《内部审计管理办法》《内部审计工作操作细则》等制度，对公司的经济活动全程进行内部审计和监督。针对本公司的内部控制执行情况、业务和财务活动的合法性、合规性、风险性、准确性、效益性进行监督检查，发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，向管理层提出有价值的改进意见和建议。
5、信息系统控制
本公司信息系统建成于2015年9月，采用北京九恒星科技有限责任公司开发的九恒星集团企业资金结算管理系统，并由其提供后续服务支持。主要是为成员单位提供资金结算服务和信贷管理，随着国家金融政策调整，集团一体化管控深入，公司新业务的陆续开展，集团资金管控水平和效率提升要求，资金结算管理系统进行了升级改造，并与首钢集团浪潮核算系统对接，升级改造后的资金结算管理系统2022年正式运行。具体业务操作根据各部门、各岗位职责进行权限划分，保证业务操作的安生性。目前
本公司信息化系统运行稳定正常。
（四）内部控制总体评价
本公司的内部控制