苏博特:关于对上海证券交易所《关于苏博特2023年年度报告的信息披露监管工作函》的回复公告

证券代码：603916 证券简称：苏博特 公告编号：2024-052
转债代码：113650 转债简称：博 22 转债
江苏苏博特新材料股份有限公司
关于对上海证券交易所《关于苏博特 2023 年年度报告的信息披
露监管工作函》的回复公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
江苏苏博特新材料股份有限公司（以下简称“公司”）于近期收到上海证券交易所下发的《关于苏博特 2023 年年度报告的信息披露监管工作函》（上证公函【2024】0644 号）（以下简称“工作函”），现就《工作函》中有关问题回复如下：
1、关于经营业绩。年报显示，公司 2023 年实现营业收入 35.82 亿元，同比
下降 3.58%，归属于上市公司股东的净利润 1.6 亿元，同比下降 44.32%，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 1.46 亿元，同比下降 43.87%,年报称主要为产品销量下降带来的收入及毛利下降。公司本期外加剂材料、技术服务、其他业务的销售占比分别为 74.58%、21.19%和 4.22%。其中，外加剂业务毛利率为 30.88%，比上年增长 0.28 个百分点，技术服务毛利率 51.35%，比上年增加1.02 个百分点，其他业务毛利率为 26.2%，比上年减少 3.12 个百分点。公司本期毛利为 12.57 亿元，比上期减少 0.17 亿元。公司本期销售费用、管理费用合
计 6.79 亿元，同比增长 8.43%，销售费用连续 3 年持续增长，管理费用连续 5 年
持续增长。
请公司：（1）分业务板块补充披露公司主营产品价格、销量、原材料价格、成本费用的变化及原因；和成本变动、产销量变动情况；（2）结合前述情况及
所处行业情况上下游供需变化、在手订单等，进一步分析在公司主要产品毛利率上涨情况下，本期净利润下滑幅度远大于营业收入下滑幅度的主要原因；（3）结合公司在职员工数量变化、工资水平、业务拓展所需支出等情况，说明销售费用、管理费用持续增长的原因与合理性；（4）结合行业变化趋势、核心竞争力、市场占有率、客户稳定性、费用控制等，说明公司就改善经营业绩、增强投资者回报所采取的针对性措施。
公司回复：
（一）分业务板块补充披露公司主营产品价格、销量、原材料价格、成本费用的变化及原因；和成本变动、产销量变动情况。
公司业务分为外加剂板块、技术服务板块及其他业务板块。公司报告期外加剂板块、技术服务板块、其他业务板块占营收的比例分别为 74.58%、21.19%和4.22%，其中外加剂板块、技术服务板块合计占营收的比例为 95.78%。
1、外加剂板块
（1）外加剂产品价格、销量、原材料价格、成本变动情况如下：
项目 2023 年度 2022 年度 变动比例
外加剂平均销售单价（元/吨） 1,983.40 2,028.35 -2.22%
外加剂销售数量（万吨） 134.19 143.96 -6.79%
外加剂平均单位成本（元/吨） 1,370.93 1,407.70 -2.61%
外加剂原材料采购价格（元/吨） 5,689.25 6,570.29 -13.41%
注：上表原材料采购价格指外加剂主要原材料环氧乙烷的采购价格。
（2）外加剂按产品分类产、销量变动情况如下：
2023 年度 2022 年度 变动比例
主要产品 生产量 销售量 生产量 销售量 生产量同 销售量同
（万吨） （万吨） （万吨） （万吨） 比变动 比变动
（%） （%）
高性能减水剂 102.12 102.18 110.87 110.77 -7.89 -7.75
高效减水剂 5.07 5.09 4.62 4.63 9.74 9.94
功能性材料 27.12 26.92 28.55 28.56 -5.01 -5.74
合计 134.31 134.19 144.04 143.96 -6.76 -6.79
受宏观环境波动，市场需求收缩的影响，报告期公司外加剂产品产销量、价格及主要原材料价格均有所下降。

2、技术服务板块
技术服务板块系子公司江苏省建筑工程质量检测中心有限公司的主营业务，具体为建筑材料、建筑装饰装修材料和建设工程质量的检测。其收入确认原则为：公司根据合同约定，结合检测进度及客户项目进度，将检测报告交付给客户， 通常以报告交付时间作为收入确认的时点，检测业务成本主要构成为人工成本。报告期收入成本情况如下：
单位：万元
年度 2023 年度 2022 年度 变动比例
营业收入 75,624.98 67,372.72 12.25%
营业成本 36,792.83 33,462.33 9.95%
毛利额 38,832.15 33,910.39 14.51%
报告期公司检测业务发展良好，通过拓展轨道交通检测等增量业务，获得了较好的经营业绩，收入、成本及利润水平均有所上升。
（二）结合前述情况及所处行业情况上下游供需变化、在手订单等，进一步分析在公司主要产品毛利率上涨情况下，本期净利润下滑幅度远大于营业收入下滑幅度的主要原因。
报告期公司利润表主要数据变动情况如下：
单位：万元
项目 2023 年 2022 年 同比变动额 同比变动比例
营业收入 358,211.86 371,493.41 -13,281.55 -3.58%
营业成本 232,422.77 244,065.95 -11,643.18 -4.77%
毛利额 125,789.09 127,427.46 -1,638.37 -1.29%
销售费用 37,498.82 36,096.10 1,402.73 3.89%
管理费用 30,479.90 26,594.16 3,885.74 14.61%
研发费用 21,670.79 20,573.67 1,097.12 5.33%
财务费用 5,192.54 5,251.93 -59.39 -1.13%
信用减值损失 -6,776.35 -1,171.73 -5,604.63 478.32%
其他收益 4,445.42 4,580.41 -134.98 -2.95%
归属于上市公司股东的净利润 16,044.66 28,817.77 -12,773.11 -44.32%
归属于上市公司股东的扣除非 14,615.31 26,038.69 -11,423.38 -43.87%
经常性损益的净利润
报告期公司外加剂业务毛利率为 30.88%，同比增加 0.28 个百分点，技术服
务毛利率 51.35%，同比增加 1.02 个百分点，毛利率水平小幅增长。
报告期毛利额同比下降 1.29%、公司销售费用同比增长 3.89%，管理费用同比增长 14.61%，信用减值损失同比增长 478.32%，归属于上市公司股东的净利润下降幅度较大主要系销售收入下降毛利减少及信用减值增加、销售费用及管理费用增加所致。
2023 年度信用减值损失较 2022 年度增加 5,604.63 万元。信用减值损失增
加主要系应收账款坏账准备增加所致，应收账款账龄在 2 至 3 年、3 年以上的应
收账款余额分别为 1.56 亿元、0.68 亿元，分别同比增长 50.76%、95.07%，另单
项计提新增 3,014.11 万元；导致 2023 年度应收账款坏账准备同比增加 6,611.39
万元。
2023 年度销售及管理费用较 2022 年度增加 5,288.47 万元。销售及管理费
用的增加主要系公司为充分调动员工市场开拓积极性，巩固市场占有率，加强员
工激励，以及商务差旅活动增加所致。截至 2023 年 12 月 31 日，公司在手订单
数量同比有所增长。
（三）结合公司在职员工数量变化、工资水平、业务拓展所需支出等情况，说明销售费用、管理费用持续增长的原因与合理性
1、销售费用
（1）近三年公司销售费用明细如下：
单位；万元
项目 2023 年度 2022 年度 2021 年度
金额 同比变动额 金额 同比变动额 金额
职工薪酬 16,804.81 1,916.31 14,888.49 1,709.93 13,178.56
差旅费 7,955.54 -1,238.62 9,194.16 1,811.02 7,383.14
广告宣传费 916.67 -385.51 1,302.18 57.12 1,245.05
业务招待费 6,728.40 594.47 6,133.9