合锻智能:容诚会计师事务所(特殊普通合伙)关于合肥合锻智能制造股份有限公司2023年年度报告的信息披露监管工作函的回复

关于合肥合锻智能制造股份有限公司2023 年年度报告的信息披露监管工作函
的回复
容诚专字[2024]230Z1819 号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国·北京

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
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关于合肥合锻智能制造股份有限公司 https//WWW.rsm.global/china/
2023 年年度报告的信息披露监管工作函的回复
容诚专字[2024]230Z1819 号
上海证券交易所：
根据贵所出具的上证公函【2024】0631 号《关于合肥合锻智能制造股份
有限公司 2023 年年度报告的信息披露监管工作函》（以下简称“监管工作
函”）的要求，容诚会计师事务所（以下简称“我们”、“本所”）作为合肥
合锻智能制造股份有限公司（以下简称“合锻智能”、“公司”）年审会计师，
就贵所监管工作函中涉及本所的相关问题回复如下：
本回复中若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况，均为四舍五
入所致。
问题1.关于投资现金流。年报披露，公司投资活动现金流量净额连续三年
为负，分别为-0.55 亿元、-0.80 亿元、-1.09 亿元。其中，购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付的现金分别为 0.51 亿元、0.25 亿元、1.31 亿元；而
同期公司固定资产、在建工程、无形资产账面价值合计分别变动 0.02 亿元、-
0.07 亿元、0.57 亿元，与支付的现金金额差异较大。
请公司：（1）列示相关投资活动现金流出情况，包括标的名称、交易对
方、关联关系、交易金额、交易发生时间、付款时间、期末余额、累计收益
等，核实相关交易是否具备商业实质，资金是否流向实控人或其他关联方，
说明连续三年投资活动现金净流量为负的具体原因；（2）说明投资涉及拟购
建资产具体内容及期后进展等，并结合相关资产形成情况、折旧摊销、减值
等情况，说明公司相关资产增加金额明显小于投资支出现金的原因；（3）结
合投资收益情况，说明是否存在投资回收风险。
回复：

一、公司回复
（一）列示相关投资活动现金流出情况，包括标的名称、交易对方、关联关系、交易金额、交易发生时间、付款时间、期末余额、累计收益等，核实相关交易是否具备商业实质，资金是否流向实控人或其他关联方，说明连续三年投资活动现金净流量为负的具体原因；

1、投资活动现金流出情况
（1）2023 年度
单位：万元
项目 金额 标的名称 交易对方 交易内 关联关系 交易金额 交易发生时 付款时间 期末余额 累计收 是否具备商
容 间 益 业实质
投资活
动现金 77,668.27
流出小
计
其中：
安徽八方工程有 土建施 非关联方 6,699.62 2023年度 2023年度 6,699.62 — 是
限公司 工
肥西县土地收购 购买土 非关联方 1,317.79 2023年度 2023年度 1,298.02 — 是
储备中心 地
年产 80台煤 法兰泰克重工股 购买起 非关联方 250.80 2023年度 2023年度 250.80 — 是
购建固 炭智能干选 份有限公司 重机
定资 机产业化项 肥西县非税收入 城市建
产、无 目（一期） 管理局 设配套 非关联方 212.68 2023年度 2023年度 212.68 — 是
形资产 费
和其他 13,068.27 抚州久合机电设 购买提 非关联方 186.00 2023年度 2023年度 186.00 — 是
长期资 备有限公司 升机
产支付 安徽融建建筑设 购买电 非关联方 124.50 2023年度 2023年度 124.50 — 是
的现金 备有限公司 梯
物流仓库 安徽中纪建设集 建设工 非关联方 468.81 2023年度 2023年度 464.17 — 是
团股份有限公司 程施工
PAMA数控 合肥松宇工程机 设备更 非关联方 443.93 2023年度 2023年度 437.37 — 是
铣镗床 械维修有限公司 新
合叉厂房装 安徽八方工程有 厂房装 非关联方 300.00 2023年度 2023年度 268.04 — 是
修 限公司 修

奔驰汽车 刘超 购买汽 非关联方 280.00 2023年度 2023年度 268.92 — 是
车
FOUCS高端 安徽三禾一信息 购买软 关联方 274.23 2023年度 2023年度 266.10 — 是
成形装备工 科技有限公司 件
业互联网平 羚羊工业互联网 购买软 非关联方 216.40 2023年度 2023年度 204.49 — 是
台项目 股份有限公司 件
合肥西南宝之佳 购买汽
宝马汽车 汽车销售服务有 车 非关联方 103.87 2023年度 2023年度 103.87 — 是
限公司
小计 10,878.63 10,784.58
杭州银行、光大
投资支 银行、民生银 购买理
付的现 64,600.00 理财产品 行、国元信托、 财产品 非关联方 64,600.00 2023年度 2023年度 — 1,803.84 是
金 中海信托、光大
信托、信达证券
合计 77,668.27 75,478.63
占比 100.00% 97.18%
（2）2022 年度
单位：万元
项目 金额 标的名称 交易对方 交易内容 关联关系 交易金额 交易发生时 付款时间 期末余额 累计收 是否具备
间