思科瑞:中国银河证券股份有限公司关于成都思科瑞微电子股份有限公司2023年年报问询函回复的核查意见

中国银河证券股份有限公司
关于成都思科瑞微电子股份有限公司 2023 年年报问询函回复的
核查意见
上海证券交易所：
根据贵所 2024 年 5 月 23 日下发的《关于对成都思科瑞微电子股份有限公司
2023 年年度报告的事后审核问询函》（上证科创公函【2024】0116 号，以下简称“问询函”）。中国银河证券股份有限公司（以下简称“银河证券”、“保荐机构”）作为成都思科瑞微电子股份有限公司（以下简称“思科瑞”或“公司”）的保荐机构，现对问询函提及的相关问题出具核查意见如下：
1、关于业绩下滑。年报显示，2023 年公司实现营业收入 1.95 亿元，同比下
滑 19.69%。 2023 年公司产品毛利率 53%，下滑 15.41 个百分点。主要系检测订
单减少导致营业收入下滑，新购置检测设备投入使用导致折旧成本增加，管理费用、销售费用增加。2023 年，前五大客户集中度 33.02%，较上年度下降 14 个百分点。2024 年一季度，公司实现营业收入 2867 万元，同比下滑 55%，实现归母净利润 457万元，同比下滑80%，实现归母扣非净利润336万元，同比下滑 85.60%。
存货账面价值 1169 万元，2023 年末为 565 万元。请公司：（1）补充披露前五大
客户及供应商的具体情况，包括名称、销售/采购的内容及金额、合作历史等，说明报告期内前五大客户及供应商发生变动的原因；（2）分产品类型说明检测服务业、可靠性检测筛选、DPA 委托检测费用大幅增长的原因及合理性；（3）结合在手订单及合同执行情况，区分产品和业务，说明年度、一季度营业收入和净利润双下滑的原因，业绩下滑是否具有持续性；（4）列示 2024 年一季度末存货类别及金额，说明存货大幅增长的原因。请年审会计师发表意见。
【回复】：

一、公司说明
（一）补充披露前五大客户及供应商的具体情况，包括名称、销售/采购的内容及金额、合作历史等，说明报告期内前五大客户及供应商发生变动的原因

1、前五大客户的具体情况及变动原因
2023 年度，公司前五大客户的具体情况如下表所示：
单位：万元
集团客户 下属客户名称 销售内容 营业收入金额 合作历史
客户 1 可靠性检测筛选 998.42 公司于2017年开始为客户提供检测服务
客户 2 可靠性检测筛选 383.44 公司于2017年开始为客户提供检测服务
公司于 2023 年开始为客户提供检测服
客户 3 可靠性检测筛选 277.50 务，该客户为客户 18 的全资子公司，公
司于 2019 年开始为客户 18 提供检测服
务
客户 4 可靠性检测筛选 248.09 公司于2018年开始为客户提供检测服务
客户 5 可靠性检测筛选 235.69 公司于2021年开始为客户提供检测服务
中国航空工 可靠性检测筛选 187.46
业集团有限 客户 6 公司于2021年开始为客户提供检测服务
公司下属企 DPA 4.45
业 可靠性检测筛选 80.66
客户 7 公司于2019年开始为客户提供检测服务
DPA 4.51
客户 8 可靠性检测筛选 76.29 公司于2019年开始为客户提供检测服务
可靠性检测筛选 62.19
客户 9 公司于2017年开始为客户提供检测服务
DPA 0.34
客户 10 可靠性检测筛选 59.26 公司于2022年开始为客户提供检测服务
客户 11 可靠性检测筛选 38.07 公司于2017年开始为客户提供检测服务

集团客户 下属客户名称 销售内容 营业收入金额 合作历史
DPA 5.27
可靠性检测筛选 36.72
客户 12 公司于2021年开始为客户提供检测服务
DPA 1.57
客户 13 技术服务 38.11 公司于2020年开始为客户提供检测服务
客户 14 可靠性检测筛选 26.93 公司于2016年开始为客户提供检测服务
客户 15 可靠性检测筛选 25.98 公司于2020年开始为客户提供检测服务
客户 16 可靠性检测筛选 18.87 公司于2017年开始为客户提供检测服务
客户 17 可靠性检测筛选 15.04 公司于2023年开始为客户提供检测服务
客户 18 可靠性检测筛选 14.31 公司于2019年开始为客户提供检测服务
客户 19 可靠性检测筛选 13.66 公司于2021年开始为客户提供检测服务
客户 20 可靠性检测筛选 13.56 公司于2023年开始为客户提供检测服务
客户 21 可靠性检测筛选 4.50 公司于2019年开始为客户提供检测服务
客户 22 可靠性检测筛选 4.93 公司于2016年开始为客户提供检测服务
客户 23 可靠性检测筛选 3.03 公司于2021年开始为客户提供检测服务
客户 24 可靠性检测筛选 2.67 公司于2019年开始为客户提供检测服务
可靠性检测筛选 1.99
客户 25 DPA 0.21 公司于2021年开始为客户提供检测服务
客户 26 可靠性检测筛选 1.10 公司于2017年开始为客户提供检测服务
客户 27 可靠性检测筛选 0.08 公司于2022年开始为客户提供检测服务

集团客户 下属客户名称 销售内容 营业收入金额 合作历史
客户 28