克明食品:财信证券股份有限公司关于陈克明食品股份有限公司向特定对象发行股票之上市保荐书

财信证券股份有限公司
关于
陈克明食品股份有限公司
向特定对象发行股票
之
上市保荐书
保荐人（主承销商）
湖南省长沙市岳麓区茶子山东路 112 号滨江金融中心 T2 栋（B 座）
26 层
二〇二四年五月

声 明
财信证券股份有限公司（以下简称“财信证券”、“保荐人”或“本保荐人”）接受陈克明食品股份有限公司（以下简称“克明食品”、“公司”或“发行人”）的委托担任其向特定对象发行股票项目的保荐人。
财信证券及指定的保荐代表人已根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律法规和中国证券监督管理委员会以及深圳证券交易所的有关规定，诚实守信，勤勉尽责，严格按照依法制订的业务规则和行业自律规范出具本上市保荐书，并保证所出具文件真实、准确、完整。
（如无特别说明，本上市保荐书相关简称或名词释义与《陈克明食品股份有限公司向特定对象发行股票募集说明书》一致）
一、发行人基本情况
（一）发行人概况
公司名称： 陈克明食品股份有限公司
英文名称： CHEN KE MING FOOD MANUFACTURING CO.,LTD
成立日期： 1997 年 6 月 16 日
统一社会信用代码： 91430900617162624T
注册资本： 33,307.4342 万元人民币（截至 2024 年 3 月 31 日）
法定代表人： 陈宏
股票上市地： 深圳证券交易所
股票简称： 克明食品
股票代码： 002661
注册地址： 湖南省南县兴盛大道工业园 1 号
邮编： 410116
电话： 0731-89935187
传真： 0731-89935152
网址： www.kemen.cn
电子邮箱： kemen@kemen.net.cn
许可项目：食品生产；食品销售；餐饮服务；饮料生产。（依法须经
批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目
以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：粮食收购；食品
经营范围： 销售（仅销售预包装食品）；国内货物运输代理；信息系统集成服务；
企业管理咨询；技术进出口；货物进出口；进出口代理；品牌管理；
工程和技术研究和试验发展。（除依法须经批准的项目外，凭营业执
照依法自主开展经营活动）
（二）发行人主营业务
公司主营米面制品的研发、生产与销售及生猪养殖销售与生猪屠宰业务，主要产品包括面条、方便食品、生猪等。公司在食品安全和食品质量控制、品牌建设、产品研发、营销建设等方面具有较强竞争优势。公司现为中国挂面制造龙头企业，市场占有率名列前茅，根据全国连锁店超市信息网发布的数据，2019 年-2021 年，“陈克明”品牌挂面在全国连锁店超市综合权数排序及占有率排名第一。报告期内，公司主营业务和主要产品未发生重大变化。

（三）发行人主要财务数据和财务指标
1、主要财务数据
（1）合并资产负债表主要数据
单位：万元
项目 2023/12/31 2022/12/31 2021/12/31
流动资产 125,127.57 139,662.15 117,471.01
非流动资产 458,040.92 301,041.66 270,454.24
资产总计 583,168.49 440,703.81 387,925.25
流动负债 188,052.77 161,671.65 118,380.05
非流动负债 116,295.05 19,715.57 10,909.61
负债合计 304,347.83 181,387.22 129,289.66
所有者权益合计 278,820.67 259,316.59 258,635.59
归属于母公司所有者 239,504.17 259,275.80 258,611.88
权益合计
注：2021 年度、2022 年度、2023 年度财务数据已经审计（其中 2021 和 2022 年度为追
溯调整前财务数据）。
（2）合并利润表主要数据
单位：万元
项目 2023 年度 2022 年度 2021 年度
营业收入 518,439.66 501,979.69 432,664.83
营业利润 -14,292.63 19,560.09 7,851.64
利润总额 -16,387.57 18,870.23 7,674.87
净利润 -20,436.79 15,449.41 6,736.75
归属于母公司股东的净利润 -6,565.34 15,482.33 6,746.79
注：2021 年度、2022 年度、2023 年度财务数据已经审计（其中 2021 和 2022 年度为追
溯调整前财务数据）。
（3）合并现金流量表主要数据
单位：万元
项目 2023 年度 2022 年度 2021 年度
经营活动产生的现金流量净额 75,497.94 30,862.53 35,409.76
投资活动产生的现金流量净额 -84,299.21 -45,708.72 -35,850.06
筹资活动产生的现金流量净额 14,451.78 17,107.16 -9,533.31
现金及现金等价物净增加额 5,808.27 2,366.09 -9,915.58
期末现金及现金等价物余额 31,055.76 18,112.33 15,746.24
注：2021 年度、2022 年度、2023 年度财务数据已经审计（其中 2021 和 2022 年度为追
溯调整前财务数据）。

2、主要财务指标
（1）主要财务指标
项目 2023 年度 2022 年度 2021 年度
/2023.12.31 /2022.12.31 /2021.12.31
流动比率（倍） 0.67 0.86 0.99
速动比率（倍） 0.30 0.29 0.38
资产负债率（母公司报表口径） 50.80% 44.21% 33.86%
资产负债率（合并报表口径） 52.19% 41.16% 33.33%
归属于发行人股东的每股净资产（元/ 7.19 7.67 7.67
股）
应收账款周转率（次数） 32.38 26.87 22.55
存货周转率（次数） 5.07 5.98 6.38
息税折旧摊销前利润（万元） 23,813.03 43,924.56 28,536.39
利息保障倍数 -0.85 13.20 14.16
每股经营活动产生的现金流量净额 2.27 0.91 1.05
（元/股）
每股净现金流量（元/股） 0.17 0.07 -0.29
注 1：2021 年度、2022 年度、2023 年度财务数据已经审计（其中 2021 和 2022 年度为
追溯调整前财务数据）。
注 2：上述指标的具体计算公式如下：
（1）流动比率=流动资产÷流动负债；
（2）速动比率=速动资产÷流动负债；
（3）资产负债率=（负债总额÷资产总额）×100%；
（4）应收账款周转率=营业收入÷应收帐款平均余额；
（5）存货周转率=营业成本÷存货平均余额；
（6）息税折旧摊销前利润＝合并利润总额＋利息费用＋固定资产折旧增加+使用权资产折旧增加＋无形资产摊销增加＋长期待摊费用摊销增加；
（7）利息保障倍数＝息税前利润/(资本化利息支出+费用化利息支出)；
（8）每股经营活动产生的现金流量净额＝经营活动产生的现金流量净额÷期末股本总额；