亚泰集团:吉林亚泰(集团)股份有限公司独立董事对公司2023年度非标准审计意见涉及事项的专项说明

吉林亚泰（集团）股份有限公司
独立董事对公司 2023 年度非标准审计意见涉及事项
的专项说明
中准会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中准会计师事务所”）对公司 2023 年年度财务报表进行了审计，并出具了保留意见的审计报告。根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 14 号——非标准审计意见及其涉及事项的处理》和《上海证券交易所股票上市规则》的要求，吉林亚泰（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“亚泰集团”）独立董事于 2024 年 4 月27 日组织召开了独立董事专门会议 2024 年第一次会议，会议审议通过了关于公司 2023 年度非标准审计意见涉及事项的专项说明。
一、出具保留意见财务报表审计报告涉及事项的情况
（一）保留意见
除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了亚泰集团 2023 年 12 月 31 日的合并及母
公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
（二）形成保留意见的基础

截至 2023 年 12 月 31 日亚泰集团预付账款余额为
1,724,002,063.46 元。在审计过程中，我们执行了检查相应的资金流水、收付款手续、查阅了合同并比对合同条款、函证及访谈等审计程序，但无法对其中余额为 1,330,020,051.24元的部分供应商预付款项实施进一步审计程序，以获取充分、适当的审计证据，因而无法判断该等预付款项安排的商业合理性。
二、出具带强调事项段无保留意见内部控制审计报告的情况
（一）财务报告内部控制审计意见
亚泰集团于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基
本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
（二）强调事项
亚泰集团对部分供应商的管理存在缺陷，导致截止
2023 年 12 月 31 日余额为 1,330,020,051.24 元的预付款项安
排的商业合理性存在不确定性。本段内容不影响对已对财务报告内部控制发表的审计意见。
（三）非财务报告内部控制的重大缺陷
截至2023年12月31日，存在逾期贷款3,290,000,000.00
元未及时履行披露义务，亚泰集团于 2024 年 1 月 3 日完成
展期并于 1 月 4 日进行了补充披露。本段内容不影响对财务
报告内部控制有效性发表的审计意见。
三、独立董事对公司 2023 年度非标准审计意见涉及事项的专项说明
独立董事认为，中准会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年度财务报表出具了保留意见的审计报告，为公司 2023 年度内部控制出具了带强调事项段的无保留意见，上述报告是根据中国注册会计师审计准则要求，出于职业判断出具的，依据和理由符合有关规定。同意会计师事务所依据其独立性作出的相关报告。