必得科技:江苏必得科技股份有限公司审计委员会实施细则

江苏必得科技股份有限公司
董事会审计委员会实施细则
2024 年 4 月

江苏必得科技股份有限公司
董事会审计委员会实施细则
总则
第一条 为强化江苏必得科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本
公司”）董事会决策功能，加强公司董事会对经理层的有效监督，完善公司
治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中
华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》、《企业内部控制基本规范》、《上
海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1
号—规范运作》、《江苏必得科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章
程》”）及其他有关法律、行政法规和规范性文件，本公司设立董事会审计
委员会，并制定本实施细则。
第二条 审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机构，
主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作，对董事会负责，向董
事会报告工作。
第一章 人员组成
第三条 审计委员会由 3 名董事组成，其中独立董事应当过半数并担任
召集人。审计委员会成员应当为不在上市公司担任高级管理人员的董事，召
集人应当为会计专业人士。
会计专业人士应当具备丰富的会计专业知识和经验，并至少符合下列条件之一：
（一）具备注册会计师资格；
（二）具有会计、审计或者财务管理专业的高级职称、副教授或以上职称、博士学位；
（三）具有经济管理方面高级职称，且在会计、审计或者财务管理等专业岗
审计委员会成员应当勤勉尽责，切实有效地监督、评估上市公司内外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。
第四条 审计委员会召集人和委员由董事长、二分之一以上独立董事或
全体董事的三分之一以上提名，并由董事会选举产生。
第五条 审计委员会设召集人一名，应由独立董事委员担任，负责主持
审计委员会工作。
第六条 审计委员会召集人的主要职责权限为：
（一） 主持委员会会议，签发会议决议；
（二） 提议召开临时会议；
（三） 领导本委员会，确保委员会有效运作并履行职责；
（四） 确保本委员会就所讨论的每项议题都有清晰明确的结论（结论
包括通过、否决或补充材料再议）；
（五） 确定每次委员会会议的议程；
（六） 确保委员会会议上所有委员均了解本委员会所讨论的事项，并
保证各委员获得完整、可靠的信息；
（七） 本实施细则规定的其他职权。
第七条 审计委员会委员任期与董事任期一致。委员任期届满，连选可
以连任。期间如有委员不再担任公司董事或独立董事职务，自动失去委员资
格，并由董事会根据本规则的规定补足委员。
第八条 委员的主要职责权限为：
（一） 按时出席本委员会会议，就会议讨论事项发表意见，并行使投
票权；
（二） 提出本委员会会议讨论的议题；
（三） 为履行职责可列席或旁听本公司有关会议和进行调查研究及获
得所需的报告、文件、资料等相关信息；
（四） 充分了解本委员会的职责以及其本人作为委员会委员的职责，
熟悉与其职责相关的本公司经营管理状况、业务活动及发展情况，确保其
履行职责的能力；

（五） 充分保证其履行职责的工作时间和精力；
（六） 本实施细则规定的其他职权。
第二章 职责权限
第九条 下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事
会审议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘上市公司财务负责人；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重
大会计差错更正；
（五）法律法规、深圳证券交易所有关规定以及公司章程规定的其他事
项。
第十条 审计委员会监督及评估外部审计机构工作的职责须至少包括以
下方面：
（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；
（二）审阅公司年度内部审计工作计划；
（三）督促公司内部审计计划的实施；
（四）指导内部审计部门的有效运作，公司内部审计部门应当向审计委员会报告工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况应当同时报送审计委员会；
（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；
（六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。
第十一条 审计委员会指导内部审计工作的职责须至少包括以下方面：
（一）审阅公司年度内部审计工作计划；
（二）督促公司内部审计计划的实施；
（三）审阅内部审计工作报告，评估内部审计工作的结果，督促重大问题的整改；

（四）指导内部审计部门的有效运作。
公司内部审计部门须向审计委员会报告工作。内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送审计委员会。
第十二条 审计委员会审阅公司的财务报告并对其发表意见的职责须
至少包括以下方面：
（一）审阅公司的财务报告，对财务报告的真实性、完整性和准确性提出意见；
（二）重点关注公司财务报告的重大会计和审计问题，包括重大会计差错调整、重大会计政策及估计变更、涉及重要会计判断的事项、导致非标准无保留意见审计报告的事项等；
（三）特别关注是否存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性；
（四）监督财务报告问题的整改情况，督促公司相关责任部门制定整改措施和整改时间，进行后续审查，监督整改措施的落实情况，并及时披露整改完成情况。
第十三条 审计委员会评估内部控制的有效性的职责须至少包括以下
方面：
（一）评估公司内部控制制度设计的适当性；
（二）审阅内部控制自我评价报告；
（三）审阅外部审计机构出具的内部控制审计报告，与外部审计机构沟通发现的问题与改进方法；
（四）评估内部控制评价和审计的结果，督促内控缺陷的整改。
第十四条 审计委员会协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审
计机构与的沟通的职责包括：
（一）协调管理层就重大审计问题与外部审计机构的沟通；
（二）协调内部审计部门与外部审计机构的沟通及对外部审计工作的配合。
第十五条 审计委员会对董事会负责。审计委员会的提案提交董事会审
议决定。审计委员会应配合监事会的审计活动。
审计委员会应将所有研究讨论情况、材料和信息，以报告、建议和总结等形式向董事会提供，供董事会研究和决策。
第三章 议事规则
第十六条 审计委员会每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提
议，或者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。会议召开前三天须通知全体委员并提供相关资料和信息，会议由主任委员召集和主持，主任委员不能出席时可委托其他一名委员（独立董事）召集主持。
紧急情况下，会议召集人可随时电话通知召开会议，但应说明情况紧急 需立即召开会议的原因。
第十七条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员（包括以书面形式
委托其他委员出席会议的委员）出席方可举行；每一名委员有一票的表决权；会议作出的决议，必须经全体委员的过半数通过。
第十八条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；临时会议
可以采取通讯表决的方式召开。
第十九条 审计委员会会议必要时可邀请公司董事、监事及其他高级管
理人员列席会议。
第二十条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业
意见，因此支出的合理费用由公司支付。
第二十一条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议
案必须遵循有关法律、法规、《公司章程》及本实施细则的规定。
第二十二条 审计委员会会议应当有会议记录，出席会议的委员应当
在会议记录上签名；会议记录由公司董事会秘书按照公司档案管理制度保存。
第二十三条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式
报公司董事会。
第二十四条 出席会议的委员均对会议所议事项负有保密义务，不得
擅自披露有关信息。

第四章 协调与沟通
第二十五条 董事会休会期间，审计委员会如有重大或特殊事项需提
请董事会研究，可通过董事会秘书向董事会提交书面报告，并可建议董事长召开董事会会议进行讨论。
第二十六条 高级管理人员向审计委员会提交的任何书面报告，应由
总经理或负责相关事项的高级管理人员签发，通过董事会秘书或董事会办公室提交审计委员会。
第二十七条 审计委员会向董事会提交的书面报告，应由召集人本人
或其授权的委员签发，通过董事会秘书提交董事会。
第二十八条 在审计委员会休会期间，本公司高级管理人员如有重大
或特殊事项，可通过董事会秘书或董事会办公室向审计委员会提交书面报告，并可建议审计委员会召集人召开会议进行讨论。
第二十九条 审计委员会应由召集人或由其授权的一名委员向董事会
报告自上次董事会定期会议以来审计委员会的工作情况,或就某一问题进行专题汇报。
第五章 附则
第三十条 除非有特别说明，本实施细则所使用的术语与《公司章程》
中该等术语的含义相同。
第三十一条 本实施细则的制定和修改经董事会批准后生效。
第三十二条 本实施细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和《公司
章程》的规定执行；本实施细则如与国家法律、法规或经合法程序修改后的《公司章程》相抵触时，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行，并立即修订，报公司董事会审议通过。
第三十三条 本实施细则修改和解释权归公司董事会。
江苏必得科技股份有限公司
2024 年 4 月