航天软件:北京神舟航天软件技术股份有限公司2023年度内部控制评价报告

公司代码：688562 公司简称：航天软件
北京神舟航天软件技术股份有限公司
2023 年度内部控制评价报告
北京神舟航天软件技术股份有限公司全体董事：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：北京神舟航天软件技术股份有限公司本部、所属各子（分）公司2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100.00
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之 100.00
比
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织结构、合同管理、资金管理、销售管理、采购业务、业务外包、信息系统
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
合同管理、资金管理、销售管理、采购业务
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及内部控制评价管理办法，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
错报占资产总额 潜在影响>资产总额的1% 资产总额的 0.5%<潜在影 潜在影响≤资产总额的
的百分比 响≤资产总额的 1% 0.5%
错报占营业收入 潜在影响>营业收入的1% 营业收入的 0.5%<潜在影 潜在影响≤营业收入的
的百分比 响≤营业收入的 1% 0.5%。
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 （1）董事、监事和高级管理人员舞弊；
（2）公司已经公布的财务报告、会计信息严重不准确、不公允；
（3）企业监事会、审计委员会或内部审计部门对内部控制的监督无效；
（4）因严重违反国家会计法律法规和企业会计准则、行业财务制度，受到国家
机关在行业以上范围内通报、处罚。
重要缺陷 （1）公司已经公布的财务报告、会计信息严重不准确、不公允；
（2）企业监事会、审计委员会或内部审计部门对内部控制的监督无效；
（3）因严重违反国家会计法律法规和企业会计准则、行业财务制度，受到国家
机关在行业以上范围内通报、处罚。
一般缺陷 除重大、重要以外的其他控制缺陷。
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金 损失≥资产总额的 1% 资产总额的 1%＜损失＜ 损失≤资产总额的 0.5%
额 资产总额的 0.5%
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 （1）严重偏离公司战略或经营目标，对战略或经营目标的实现产生严重负面影
响。
（2）因未有效遵守国家法律法规，受到或极可能受到国家机关通报、处罚。
（3）出现严重的产品质量问题，且造成严重后果。
（4）发生重大安全事故。
（5）发生严重的泄密事件。
（6）内部控制重大缺陷未得到整改。
重要缺陷 （1）偏离企业战略或经营目标，对战略或经营目标的实现产生较大负面影响。
（2）因未有效遵守国家法律法规和集团规章制度，受到或极可能受到集团公司
通报、处罚。
（3）出现较为严重的产品质量问题，且造成较为严重后果。
（4）发生较大安全事故。

（5）发生较为严重的泄密事件。
（6）内部控制重要或一般缺陷未得到整改。
一般缺陷 除重大、重要以外的其他控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
根据上述财务报告内部控制缺陷认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制一般缺陷。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
内部控制流程在日常运行中存在一般缺陷，由于公司内部控制已建立自我评价和内部审计的双重监督机制，内控缺陷一经发现确认即采取纠正措施，使风险可控，对公司内部控制体系运行不构成实质性影响。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
报告期内，根据公司深化改革和业务发展实际，不断完善制度体系、强化制度执行，对重点领域业务流程进行全面梳理，深入开展内部控制评价，有效识别公司经营风险和内控缺陷，通过落实整改，促进管理提升。现有内部控制与公司战略、经营规模、业务范围、市场环境和风险水平相适应，对重大风险实现可控，保持了有效的内部控制。 2024 年公司将继续严格落实内部控制相关制度，在公司战略转型、日常管理中强化内部控制意识，优化内部控制环境，提升内控管理水平，不断完善内控体系建设，促进公司健康、可持续发展。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：马卫华
北京神舟航天软件技术股份有限公司
2024年4月22日