凯普生物:关于公司2023年度募集资金存放与使用情况专项报告的鉴证报告

关于广东凯普生物科技股份有限公司 2023年度募集资金存放与使用情况
专项报告的鉴证报告
信会师报字[2024]第ZI10244号
关于广东凯普生物科技股份有限公司
2023年度募集资金存放与使用情况
专项报告的鉴证报告
信会师报字[2024]第ZI10244号
广东凯普生物科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的广东凯普生物科技股份有限公司（以下简称“凯普生物公司”） 2023年度募集资金存放与使用情况专项报告（以下简称“募集资金专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务。
一、董事会的责任
凯普生物公司董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式（2023年修订）》的相关规定编制募集资金专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与募集资金专项报告编制相关的内部控制，确保募集资金专项报告真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对募集资金专项报告发表鉴证结论。
三、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对募集资金专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求
（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式（2023年修订）》的相关规定编制，在所有重大方面如实反映凯普生物公司2023年度募集资金存放与使用情况获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括询问、检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。
四、鉴证结论
我们认为，凯普生物公司2023年度募集资金存放与使用情况专项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式（2023年修订）》的相关规定编制，如实反映了凯普生物公司2023年度募集资金存放与使用情况。
五、报告使用限制
本报告仅供凯普生物公司为披露2023年年度报告的目的使用，不得用作任何其他目的。
立信会计师事务所 （特殊普通合伙）中国注册会计师：
中国注册会计师：
中 国·上海 2024 年 4 月 22 日

广东凯普生物科技股份有限公司
2023年度募集资金存放与使用情况专项报告
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》（证监会公告〔2022〕15 号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 2 号——公告格式（2023 年修订）》的相关规定，本公司就 2023年度募集资金存放与使用情况作如下专项报告：
一、 募集资金基本情况
（一）募集资金到位情况
2020 年 8 月 12 日，经中国证券监督管理委员会出具的《关于
同意广东凯普生物科技股份有限公司向特定对象发行股票注册
的批复》（证监许可[2020]1713 号）同意，公司向包括实际控
制人之一、董事、常务副总经理管秩生先生在内的 8 名特定对
象发行人民币普通股（A 股）22,945,804 股，每股发行价格为
人民币 45.76 元，募集资金总额为人民币 105,000.00 万元，扣
除发行费用（不含税）人民币 2,258.04 万元后的募集资金净额
为 102,741.96 万元，实际到位资金为 102,880.00 万元。立信会
计师事务所(特殊普通合伙)于 2020 年 9 月 7 日对本次募集资金
到位情况进行了审验，并出具了“信会师报字[2020]第 ZI10573
号”《验资报告》。
注：公司本次募集资金净额为人民币 102,741.96 万元，与募集资金专户实际到账金
额 102,880.00 万元的差额系部分发行费用尚未扣除所致。
（二）募集资金的使用及结余情况
2023 年，公司向特定对象发行股票募集资金合计已使用
6,068.45 万元。截至 2023 年 12 月 31 日，公司向特定对象发行
股票募集资金累计已使用 70,533.01 万元，部分募投项目节余
募集资金永久补充流动资金 4,064.63 万元，尚未使用的募集资
金 32,868.75 万元。募集资金账户产生的利息收入扣除手续费
支出后净额累计为 439.22 万元，使用募集资金进行现金管理产
生的收益金额累计为 4,285.21 万元。
截至 2023 年 12 月 31 日，尚未使用的募集资金金额为
32,868.75 万元；其中，募集资金现金管理未到期金额为
25,000.00 万元，存放于募集资金专户的余额为 7,868.75 万元。
二、 募集资金存放和管理情况
(一) 募集资金的管理情况
为规范公司募集资金的管理，提高募集资金使用效率，公司制
定了《募集资金管理制度》并根据最新的法规要求持续进行更
新。募集资金到位后，公司《募集资金管理制度》得到严格执
行，募集资金实行专户存储，募集资金项目支出执行严格的审
批程序。
2020 年 9 月 7 日，经董事会批准，公司、公司募投项目实施子
公司和保荐机构中信证券股份有限公司（以下简称“中信证
券”）分别与中国建设银行股份有限公司潮州市分行、中国银
行股份有限公司潮州分行、中国工商银行股份有限公司潮州分
行、交通银行股份有限公司潮州分行营业部签订了《募集资金
四方监管协议》；2020 年 9 月 14 日，公司、中信证券和中国
建设银行股份有限公司潮州市分行签订了《募集资金三方监管
协议》。2023 年 11 月 17 日，公司、公司募投项目实施子公
司、中信证券和中国建设银行股份有限公司潮州市分行签订了
《募集资金四方监管协议》。上述《募集资金三方监管协
议》、《募集资金四方监管协议》与深圳证券交易所三方监管
协议范本不存在重大差异。报告期内，上述监管协议均得到切
实的履行。
(二) 募集资金专户存储情况
截止 2023 年 12 月 31 日，公司向特定对象发行股票募集资金
银行存储专户余额为 7,868.75 万元，存放情况如下：
金额单位：人民币万元
签约主体 签约银行 账号 账户余额
（含利息）
潮州凯普生物化学有限公 交通银行潮州分行 495495182013000046935 366.61
司
广州凯普医学检验发展有 中国工商银行股份有限公 2004024029200241852 已于 2023 年 5 月
限公司 司潮州分行 31 日销户
潮州凯普生物化学有限公 中国工商银行股份有限公 2004024029200241976*1 0.00
司 司潮州分行
广州凯普医药科技有限公 中国银行股份有限公司潮 627573579239 571.87
司 州分行
广州凯普生物科技有限公 中国工商银行股份有限公 2004024029200242080 0.75
司 司潮州分行
广州凯普生物科技有限公 中国建设银行股份有限公 44050180869900002925 6,929.52
司 司潮州分行
广东凯普生物科技股份有 中国建设银行股份有限公 44050180869900001876 已于 2023 年 5 月
限公司 司潮州分行 25 日销户
合计 7,868.75

1：潮州凯普生物化学有限公司中国工商银行股份有限公司潮州分行 2004024029200241976 户已
于 2024 年 4 月 16 日销户。
三、 本年度募集资金的实际使用情况
(一) 募集资金投资项目的资金使用情况
公司 2023 年度募集资金实际使用情况详见附表 1《募集资金使
用情况对照表》。
(二) 募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
报告期内，公司不存在变更募集资金投资项目的实施地点、实施
方式的情况。
(三) 募集资金投资项目先期投入及置换情况
2020 年 10 月 30 日，公司召开第四届董事会第十五次会议及第
四届监事会第十二次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换
预先投入募投项目的自筹资金的议案》，同意使用募集资金对截
至 2020 年 9 月 14 日公司已投入募投项目的自筹资金合计人民
币 3,484.44 万元进行置换。上述投入与置换情况业经立信会计
师事务所(特殊普通合伙)审核，并出具《广东凯普生物科技股份
有限公司募集资金置换专项审核报告》（信会师报字[2020]第
ZI10642 号），符合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等
相关规定，决策程序合法、有效。
该次以募集资金置换预先投入自筹资