节能环境:《审计委员会实施细则》修订对照表

中节能环境保护股份有限公司
《审计委员会实施细则》修订对照表
根据《证券法》、中国证券监督管理委员会发布的《上市公司独
立董事管理办法》（中国证监会〔2023〕28 号公告）等相关规则制度
的最新要求，结合公司实际情况，拟对《审计委员会实施细则》部分
内容进行修改，具体如下：
序号 修订前 修订后
第一条 为强化中节能环境保护股
第一条 为强化中节能环保装备股
份有限公司（以下简称“公司”）董事会 份有限公司（以下简称“公司”）董事会
决策功能，做到事前审计、专业审计，实
决策功能，做到事前审计、专业审计，实
现对公司财务收支和各项经营活动的有
现对公司财务收支和各项经营活动的有
效监督，完善公司治理结构，《中华人民 效监督，完善公司治理结构，根据《中华
人民共和国公司法》《上市公司治理准则》
共和国公司法》、《上市公司治理准则》、
1 《上市公司独立董事管理办法》《深圳证
《深圳证券交易所创业板上市公司规范
运作指引》、《中节能环保装备股份有限公 券交易所上市公司自律监管指引第 2 号
——创业板上市公司规范运作》《中节能
司章程》（以下简称“《公司章程》”）及其
环境保护股份有限公司章程》（以下简称
他有关规定，公司特设立董事会审计委员
“《公司章程》”）及其他有关规定，公司
会（以下简称“审计委员会”），并制定本
特设立董事会审计委员会（以下简称“审
实施细则。
计委员会”），并制定本实施细则。
第二条 审计委员会是董事会下设
的常设专门工作机构，主要负责指导和
第二条 审计委员会是董事会按照 监督公司内部审计部门工作、促进公司
股东大会决议设立的专门工作机构，主
2 建立有效的内部控制并提供真实、准确、
要负责公司内、外部审计的沟通、监督和
完整的财务报告，并监督上市公司的外
核查工作。
部审计、指导内部审计与外部审计机构
的沟通、协调等工作。

第四条 审计委员会由五名董事组
第四条 审计委员会由五名董事组 成，其中独立董事三名。审计委员会主任
3 成，其中独立董事三名。审计委员会主任 应为会计专业人士并由独立董事担任。审
应为会计专业人士并由独立董事担任。 计委员会成员应当为不在公司担任高级
管理人员的董事。
第六条 审计委员会设主任委员一 第六条 审计委员会设主任委员一
名，由独立董事委员担任，负责召集和主 名，由会计专业人士独立董事委员担任，
持审计委员会会议；审计委员会主任委员 负责召集和主持审计委员会会议；审计委
在审计委员会委员内选举产生，并报请董 员会主任委员在审计委员会委员内选举
事会批准。当审计委员会主任委员不能或 产生，并报请董事会批准。当审计委员会
无法履行职责时，由其指定一名其他委员 主任委员不能或无法履行职责时，由其指
4 代行其职权；审计委员会主任委员既不履 定一名其他委员代行其职权；审计委员会
行职责，也不指定其他委员代行其职责 主任委员既不履行职责，也不指定其他委
时，任何一名委员均可将有关情况向公司 员代行其职责时，任何一名委员均可将有
董事会报告，由董事会指定一名委员履行 关情况向公司董事会报告，由董事会指定
审计委员会主任委员职责。 一名委员履行审计委员会主任委员职责。
第十一条 审计委员会的主要职责 第十一条 审计委员会主要职责权限
权限： 包括：
（一）提议聘请或更换外部审计机 （一）披露财务会计报告及定期报
构； 告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）监督公司的内部审计制度及 （二）聘用或者解聘承办上市公司
其实施； 审计业务的会计师事务所；
5 （三）负责内部审计与外部审计之 （三）聘任或者解聘上市公司财务
间的沟通； 负责人；
（四）审核公司的财务信息及其披 （四）因会计准则变更以外的原因
露； 作出会计政策、会计估计变更或者重大
（五）审查公司内控制度，对重大关 会计差错更正；
联交易进行审查； （五） 法律、行政法规、中国证监
（六）根据《深圳证券交易所创业板 会规定的其他事项。
股票上市规则》的规定，对公司的内控制 （六）公司董事会授权的其他事宜及《公
度进行检查和评估后发表专项意见； 司章程》涉及的其他事项。
（七）董事会授权的其他事宜。
第十五条 公司董事会审计委员会
负责审核公司财务信息及其披露、监督
及评估内外部审计工作和内部控制，下
第十五条 审计委员会会议对内部 列事项应当经审计委员会全体成员过半
审计部门提供的报告进行评议、签署意 数同意后，提交董事会审议：
见，并将相关书面决议材料呈报董事会 （一）披露财务会计报告及定期报
讨论： 告中的财务信息、内部控制评价报告；
（一）外部审计机构工作评价，外部 （二）聘用或者解聘承办公司审计
审计机构的聘请及更换； 业务的会计师事务所；
（二）公司内部审计制度是否已得 （三）聘任或者解聘公司财务负责
6 到有效实施，公司财务报告是否全面真 人；
实； （四）因会计准则变更以外的原因
（三）公司的对外披露的财务报告 作出会计政策、会计估计变更或者重大
等信息是否客观真实，公司重大的关联 会计差错更正；
交易是否合乎相关法律法规； （五）法律、行政法规、中国证监会
（四）公司内财务部门、审计部门包 规定和《公司章程》规定的其他事项。
括其负责人的工作评价； 审计委员会每季度至少召开一次会
（五）其他相关事宜。 议，两名及以上成员提议，或者召集人认
为有必要时，可以召开临时会议。审计委
员会会议须有三分之二以上成员出席方
可举行。
第十八条 审计委员会定期会议应于会 第十八条 审计委员会定期会议应于会
议召开前 5 日（不包括开会当日）发出会 议召开前 3日（不包括开会当日）发出会
7 议通知，临时会议应于会议召开前 3 日 议通知，临时会议时间的确定应保证全
（不包括开会当日）发出会议通知。 体委员有合理的准备时间。

第二十七条 审计委员会会议应当有书
第二十七条 审计委员会会议应当有书面
面记录，出席会议的委员应当在会议记录
记录，出席会议的委员应当在会议记录上
8 上签名；会议记录由公司董事会秘书保 签名；会议记录由公司董事会秘书保存。
存。
在公司存续期间，保存期不得少于十年。