东山精密:信息披露管理制度(2024年4月修订)

信息披露管理制度
（2024 年 4 月修订）
第一章 总则
第一条 为加强苏州东山精密制造股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）信息披
露工作质量和规范信息披露程序，确保公司对外信息披露工作的真实性、准确性、及时性， 保护公司、股东、债权人及其他利益相关者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》《上市公司信息披露管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》 等法律、法规和规范性文件以及《苏州东山精密制造股份有限公司章程》（以下简称“《公 司章程》”）的相关规定，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条 本制度所称“信息”是指所有能对公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响
的信息以及证券监管部门要求披露的信息。信息披露文件包括定期报告、临时报告、招股 说明书、募集说明书、上市公告书、收购报告书等。
本制度所称“披露”是指在规定的时间内、符合中国证券监督管理委员会（以下简称“中 国证监会”）和证券交易所规定条件的媒体上，以规定的披露方式向社会公众公布的前述信 息，同时将依法披露的信息置备于公司住所、证券交易所，供社会公众查阅。
本制度所称“信息披露义务人”是指公司及其董事、监事、高级管理人员、股东、实际 控制人，收购人，重大资产重组、再融资、重大交易有关各方等自然人、单位及其相关人 员，破产管理人及其成员，以及法律、行政法规和中国证监会规定的其他承担信息披露义 务的主体。
第二章 信息披露的基本原则
第三条 信息披露是公司的持续责任，公司应该忠实诚信履行持续信息披露的义务。公
司应当严格按照法律、法规和《公司章程》规定的信息披露的内容和格式要求，真实、准 确、完整、及时地报送及披露信息，要体现公开、公正、公平对待所有股东的原则。
第四条 信息披露义务人应当及时依法履行信息披露义务，披露的信息应当真实、准确、
完整，简明清晰、通俗易懂，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。信息披露义务 人披露的信息应当同时向所有投资者披露，不得提前向任何单位和个人泄露。但是，法律、 行政法规另有规定的除外。信息披露义务人不得以新闻发布或者答记者问等任何形式代替 应当履行的报告、公告义务，不得以定期报告形式代替应当履行的临时报告义务。除依法
需要披露的信息之外，公司及其他信息披露义务人可以自愿披露与投资者作出价值判断和投资决策有关的信息，但不得与依法披露的信息相冲突，不得误导投资者，不得利用自愿披露的信息不当影响公司证券及其衍生品种交易价格，不得利用自愿性信息披露从事市场操纵等违法违规行为。
第三章 信息披露的内容
第五条 公司应当披露的信息包括定期报告和临时报告。年度报告、中期报告和季度报告为定期报告，其他报告为临时报告。临时报告（监事会公告除外）应当由公司董事会发布。
公司总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员应当及时编制定期报告提交董事会审议；公司董事、高级管理人员应当对公司定期报告签署书面确认意见，说明董事会的编制和审议程序是否符合法律、行政法规和中国证监会的规定，报告的内容是否能够真实、准确、完整地反映公司的实际情况；公司监事会应当对董事会编制的定期报告进行审核并提出书面审核意见，监事应当签署书面确认意见。监事会对定期报告出具的书面审核意见，应当说明董事会的编制和审议程序是否符合法律、行政法规和中国证监会的规定，报告的内容是否能够真实、准确、完整地反映公司的实际情况。
董事、监事无法保证定期报告内容的真实性、准确性、完整性或者有异议的，应当在董事会或者监事会审议、审核定期报告时投反对票或者弃权票。董事、监事和高级管理人员无法保证定期报告内容的真实性、准确性、完整性或者有异议的，应当在书面确认意见中发表意见并陈述理由，公司应当披露。公司不予披露的，董事、监事和高级管理人员可以直接申请披露。
第六条 公司应当在每个会计年度结束之日起四个月内完成年度报告；在每个会计年度的上半年结束之日起二个月内完成中期报告；在每个会计年度前三个月、九个月结束后的一个月内完成季度报告，并在指定媒体披露定期报告及其摘要。第一季度报告的披露时间不得早于上一年度的年度报告披露时间。
年度报告中的财务会计报告应当经符合《证券法》规定的会计师事务所审计。
公司预计不能在规定期限内披露定期报告的，应当及时向证券交易所报告，并公告不能按期披露的原因、解决方案及延期披露的最后期限。公司不得披露未经董事会审议通过的定期报告。
第七条 定期报告披露前出现业绩泄露，或者出现业绩传闻且公司证券出现异常波动的，公司应当及时披露本报告期相关财务数据。

公司预计经营业绩发生亏损或者发生大幅变动的，应按相关规定及时进行业绩预告。
定期报告中财务会计报告被出具非标准审计意见的，公司董事会应当针对该审计意见涉及事项做出专项说明。
第八条 发生可能对公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，公司应当立即披露，说明事件的起因、目前的状态和可能产生的影响。
临时报告应包括但不限于下列事项：
（一）董事会会议决议、监事会决议、召开股东大会或变更股东大会召开日期的通知、股东大会决议；公司董事会所有成员应保证董事会及股东大会文件的形成程序合法，内容准确、真实、完整，并在此类会议结束后按《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定将决议和相关文件报送深圳证券交易所备案，并办理相关公告事宜。
（二）独立董事的声明、意见及报告；独立董事在完成此类文件时，公司有关人员应当积极配合，不得拒绝、阻碍或隐瞒。独立董事发表的独立意见、提案及书面说明应当公告的，董事会秘书应及时与证券交易所联系并办理公告事宜。
（三）公司发生的交易达到下列标准之一的：
1、交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的 10%以上，该交易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者为准；
2、交易标的（如股权）涉及的资产净额占公司最近一期经审计净资产的 10%以上，且绝对金额超过 1000 万元，该交易涉及的资产净额同时存在账面值和评估值的，以较高者为准
3、交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的 10%以上，且绝对金额超过 1000万元；
4、交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 10%以上，且绝对金额超过 100万元；
5、交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的 10%以上，且绝对金额超过 1000万元；
6、交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 10%以上，且绝对金额超过 100 万元。
上述指标计算中涉及数据为负值的，取其绝对值计算。
上述应当披露的交易，主要包括下列事项：
1、购买或者出售资产；

2、对外投资（含委托理财、对子公司投资等）；
3、提供财务资助（含委托贷款等）；
4、提供担保（含对控股子公司担保等）；
5、租入或者租出资产；
6、委托或者受托管理资产和业务；
7、赠与或者受赠资产；
8、债权或者债务重组；
9、转让或者受让研发项目；
10、签订许可协议；
11、放弃权利（含放弃优先购买权、优先认缴出资权利等）；
12、证券交易所认定的其他交易。
上述购买或者出售资产，不包括购买原材料、燃料和动力，以及出售产品、商品等与日常经营相关的交易，但资产置换中涉及到的此类资产购买或者出售行为，仍包括在内。
（四）关联交易达到下列标准之一的：
1、公司与关联自然人发生的交易金额（包括承担的债务和费用）超过 30 万元的关联交易；
2、公司与关联法人（或者其他组织）发生的交易金额（包括承担的债务和费用）超过300 万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值超过 0.5％的关联交易（公司提供担保除外）；
3、公司与关联人发生的交易金额（包括承担的债务和费用）超过 3000 万元，且占公司最近一期经审计净资产绝对值超过 5％的关联交易（公司提供担保除外），除应当及时披露外，还应当按照深圳证券交易所的规定披露审计报告或者评估报告，并将该交易提交股东大会审议。
《深圳证券交易所股票上市规则》规定的日常关联交易可以不进行审计或者评估。
4、公司为关联人提供担保的，不论数额大小，均应当在董事会审议通过后提交股东大会审议并及时披露；
5、公司发生的关联交易涉及提供财务资助、委托理财等事项时，应当以发生额作为计算标准，并按交易事项的类型在连续十二个月内累计计算，经累计计算达到以上 1、2、3项标准的，适用其规定进行及时披露。

上述所指关联交易是指公司或者其控股子公司与公司关联人之间发生的转移资源或者 义务的事项，包括以下交易：
1、本规则第八条第（三）项规定的交易事项；
2、购买原材料、燃料、动力；
3、销售产品、商品；
4、提供或者接受劳务；
5、委托或者受托销售；
6、与关联人共同投资；
7、其他通过约定可能引致资源或者义务转移的事项。
（五）其他可能对公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事项。
第四章 信息披露的职责划分
第九条本制度所涉及的各信息相关方的职责与义务：
（一）控股和参股股东：对其已完成和正在进行的涉及本公司股权变动与质押事项负有 保证信息传递的责任；
（二）公司董事会：公司董事长是信息披露管理工作的第一责任人。董事会的全体成员（含独立董事）对信息披露的真实性、准确性、完整性具有审核权，对任何误导性陈述或重 大遗漏承担个别及连带责任；
董事应当了解并持续关注公司生产经营情况、财务状况和公司已经发生的或者可能发 生的重大事件及其影响，主动调查、获取决策所需要的资料。
当市场出现有关公司的传闻时，公司董事会应当针对传闻内容是否属实、结论能否成 立、传闻的影响、相关责任人等事项进行认真调查、核实，调查、核实传闻时应当尽量采 取书面函询或者委托律师核查等方式进行。公司董事会调查、核实的对象应当为与传闻有 重大关系的机构或者个人，包括公司股东、实际控制人、行业协会、主管部门、公司董事、 监事、高级管理人员、公司相关部门、参股公司、合作方、媒体、研究机构等。
（三）公司监事会：监事应当对公司董事、高级管理人员履行信息披露职责的行为进行 监督；关注公司信息披露情况，发现信息披露存在违法违规问题的，应当进行调查并提出 处理建议。
监事会对涉及检查公司的财务、对董事、总经理和其他高级管理人员执行公司职务时
违反法律、法规或者公司章程的行为进行对外披露时，应提前通知董事会。
当监事会向股东大会或国家有关主管机关报告董事、总经理和其他高级管理人员损害公司利益的行为时，应及时通知董事会，并提供相关资料。
（四）高级管理人员责任：公司高级管理人员应当及时向董事会报告有关公司经营或者财务方面出现的重大事件、已披露的事件的进展或者变化情况及其他相关信息。
（五）董事会秘书：董事会秘书负责组织和协调公司信息披露事务，汇集公司应予披露的信息并报告董事会，持续关注媒体对公司的报道并主动求证报道的真实情况。董事会秘书有权参加股东大会、董事会会议、监事会会议和高级管理人员相关会议，有权了解公司的财务和经营情况，查阅涉及信息披露事宜的所有文