中南文化:内部控制自我评价报告

中南红文化集团股份有限公司
2023 年度内部控制自我评价报告
中南红文化集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合中南红文化集团股份有限公司（以下简称“公司或本公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，
我们对公司 2023 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了
评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效
性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制
评价报告披露一致
√是 □否
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：公司及下属子公司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指 标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括：
纳入评价范围的主要业务包括：电视剧的制作、发行及其衍生业务；影视投资、策划、制作、营销、艺人经纪为一体的大型专业影视制作；文化艺术交流策划，影视剧、舞台剧策划；文化产业的股权投资；管件、法兰、管系、压力容器的生产和销售；分布式光伏发电业务、输电业务、供（配）电业务 、节能管理服务。
纳入评价范围的主要事项包括：组织结构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、营运资金管理、销售管理、采购管理、存货管理、无形管理、固定资产管理、筹
融资管理、投资管理、担保业务、财务报告、全面预算、税务管理、合同管理、信息系统、信息披露、关联交易等主要领域。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
重点关注的高风险领域主要包括销售管理、采购管理、营运资金管理、投资管理、合同管理等。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的
主要方面，是否存在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引等相关规定，结合公司相关制度、流程、指引等文件规定，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区别财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
项目
程度 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
营业收入潜在错 营业收入总额的 营业收入总额的 0.5%≤错 错报＜营业收入总
报 1%≤错报 报＜营业收入总额的 1% 额的 0.5%

利润总额潜在错 利润总额的 10%≤ 利润总额 5%≤错报＜利润 错报＜利润总额的
报 错报 总额的 10% 5%
资产总额潜在错 资产总额的 1%≤ 资产总额的 0.5%≤错报＜ 错报＜资产总额的
报 错报 资产总额的 1% 0.5%
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重要程度 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
1、公司董事、监事和 1、未依照公认会计准则选 一般缺陷是指
高级管理人员的舞弊 择和应用会计政策； 除上述重大缺陷、重
行为； 2、未建立反舞弊程序和控 要缺陷之外的其他
2、公司更正已公布的 制措施； 控制缺陷。
财务报告； 3、对于非常规或特殊交易
3、注册会计师发现的 的账务处理没有建立相应
缺陷描述 却未被公司内部控制 的控制机制或没有实施且
识别的当期财务报告 没有相应的补偿性控制；
中的重大错报； 4、对于期末财务报告过程
4、审计委员会和审计 的控制存在一项或多项缺
部门对公司的对外财 陷且不能合理保证编制的
务报告和财务报告内 财务报表达到真实、完整
部控制监督无效。 的目标。
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价的定量标准执行。
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重要程度 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
1、企业决策程序不科学。2、 内部控制中存在的 不构成重大缺陷和
缺陷描述 违反国家法律、法规。3、管 其严重程度不足以 重要缺陷的内部控
理人员或技术人员纷纷流 引起董事会和管理 制缺陷。

失。4、媒体负面新闻频现。 层关注的一项或多
5、内部控制评价的结果特别 项控制缺陷的组合。
是重大缺陷和重要缺陷未得
到整改。6、重要业务缺乏制
度控制或制度系统性失效。
说明：
非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能性作判定。如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或使之偏离预期目标为一般缺陷；如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷；如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷。
□是 √否
1.2 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷。
□是 √否
1.3 一般缺陷
报告期内公司不存在财务报告内部控制一般缺陷。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财
务报告内部控制重大缺陷。
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财
务报告内部控制重要缺陷。
□是 √否
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1 重大缺陷
报告期内公司是否存在非财务报告内部控制重大缺陷。
□是 √否
2.2 重要缺陷
报告期内公司是否存在非财务报告内部控制重要缺陷。
□是 √否
2.3 一般缺陷
报告期内公司不存在非财务报告内部控制一般缺陷。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的非
财务报告内部控制重大缺陷。
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的非
财务报告内部控制重要缺陷。
□是 √否
四．其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
2023 年度公司内部控制整体有效，为公司防范风险、规范运作提供了坚实有力的保障，确保了公司的稳健发展。2024 年公司将继续完善内部控制体系，规范内部控制执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
中南红文化集团股份有限公司董事会
2024 年 4 月 16 日